ТЭО кредита на пополнение оборотных средств пример

Содержание

Технико-экономическое обоснование кредита

Сущность технико-экономического обоснования кредита и его задачи

Технико-экономическое обоснование применяется с целью краткого описания целесообразности и необходимости осуществления каких-либо затрат.

Определение 1

В случае с кредитом технико-экономическое обоснование является одним из основных документов, предоставляемых заемщиком для демонстрации качества и уровня кредитной сделки. Оно может выполняться в произвольной форме, обязательно должно содержать подпись руководителя предприятия и главного бухгалтера. Технико-экономическое обоснование как правило состоит из 2-3 страниц.

От уровня выполнения и представления технико-экономического обоснования зависит оценка банком заемщика и величина кредитного риска. Именно поэтому технико-экономическое обоснование является очень важным документом как для банка, так и для клиента.

Основными задачами технико-экономического обоснования кредита являются:

  • Показать важность и необходимость данных затрат или данных решений для компании;
  • Определить возможности технической и экономической реализации проекта.

Готовые работы на аналогичную тему

  • Курсовая работа Технико-экономическое обоснование кредита 490 руб.
  • Реферат Технико-экономическое обоснование кредита 270 руб.
  • Контрольная работа Технико-экономическое обоснование кредита 210 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Технико-экономическое обоснование, цель которого – получение кредита, должно содержать экономическую эффективность и окупаемость затрат в периоде, на который данный кредит берется.

Основными разделами технико-экономического обоснования являются:

  • Контрольный срок сделки;
  • Объем собственных и заемных средств;
  • Курс валюты на момент сделки;
  • Цена сделки-покупки;
  • Сумма, полученная после осуществления предмета сделки;
  • Величина издержек;
  • Оборачиваемость средств;
  • Сумма налога на прибыль, окончательная сумма, которой в итоге будет располагать заемщик после расчетов с кредиторами и уплаты всех налоговых отчислений, эффективность сделки.

Пример технико-экономического обоснования кредита

Например, некоторое предприятие планирует взять кредит в размере 50 млн. руб. под 15,0% годовых на 3 месяца с целью покупки парфюмерии, при этом имеет гарантию страховой компании. Предприятие рассчитывает осуществить данную сделку, не привлекая собственные средства и не прибегая к долевому участию партнеров. Предполагается, что закупка и реализация каждый месяц партии товаров даст возможность расплатиться с кредитором и получать некоторую прибыль.

При рассмотрении специалистом кредитного отдела банка данного технико-экономического обоснования сделки, сразу же могут быть сделаны такие выводы:

  1. После данной сделки предприятие, несмотря на небольшой объем издержек, будет располагать совсем маленькой суммой денежных средств;
  2. Весьма низкими являются показатели эффективности;
  3. У данного предприятия будет возможность расплатиться с кредитом при условии, что число оборотов за период кредитования будет равняться трем. Такое число оборотов, т.е. закупка и реализации каждый месяц партии товаров, возможно при очень налаженной связи с продавцами и покупателями, что обуславливает большой риск, поскольку возможны задержки в поставках товаров и невозможность их продажи, а это станет причиной потери кредитоспособности;
  4. В случае, если заемщик привлечет собственные средства или долевое участие партнеров, устойчивость данной сделки увеличится.

Таким образом, подобная сделка возможна, однако, рискованна и малоэффективна, поскольку рисковать банк может только при работе с надежными и проверенными партнерами.

Методика анализа платежеспособности заемщика

При оценке финансового состояния заемщиков рекомендуется анализировать в динамике следующие ключевые показатели хозяйственной деятельности:

  • Платежеспособность фирмы;
  • Финансовую устойчивость;
  • Объемы реализации;
  • Обороты по счету;
  • Состав и динамику дебиторско-кредиторской задолженности;
  • Прибыль и убытки;
  • Себестоимость продукции;
  • Рентабельность;
  • Кредитную историю заемщика.

Группировка показателей по их экономическому содержанию позволяет сформировать следующие направления анализа состояния заемщика:

  • Анализ потоков денежных средств, включающий соотношение чистых поступлений на счета и величины основного долга по кредиту, состав и динамику дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость финансовых ресурсов;
  • Анализ платежеспособности: коэффициент мгновенной ликвидности, общей и текущей;
  • Анализ финансовой устойчивости: коэффициент маневренности и коэффициент независимости;
  • Анализ рентабельности: коэффициент рентабельности реализации, активов и т.д.

Оценить финансовое состояние банков-заемщиков можно по следующим направлениям:

  • Соблюдение обязательных финансовых нормативов;
  • Анализ прибыли и убытков;
  • Анализ качества активов и пассивов;
  • Анализ объемов выданных и полученных кредитов межбанковского типа;
  • Анализ данных ежегодных аудиторских проверок;
  • Анализ выполнения банком обязательств в сравнении с прошлыми периодами.

Чтобы оценить кредитный риск физических и юридических лиц, банки используют в своей практике два метода:

  1. Экспертные системы анализа кредитоспособности;
  2. Балльные системы анализа кредитоспособности.

Экспертные системы позволяют банкам проводить взвешенную оценку не только личных качеств заемщиков, но и их финансового положения. В мировой практике такой метод достаточно распространен, активно развивается мониторинг кредитной истории потенциальных заемщиков.

Балльные системы создаются банками, их основой является факторный анализ. В данных системах используется накопленная база данных разных типов заемщиков, хороших, удовлетворительных и неблагополучных, что позволяет устанавливать критерии оценки заемщиков.

Замечание 1

Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов являются более объективным и экономически обоснованным методом принятия решения о предоставлении кредита, в отличии от экспертных оценок.

Что такое технико-экономическое обоснование, когда оно необходимо, как его подготовить и чем оно отличается от бизнес-плана + примеры

Существует мнение, что технико-экономическое обоснование – это уменьшенная копия бизнес-плана, содержащая все его основные моменты и характеристики. В действительности это не так. Несмотря на схожесть двух понятий, между ними есть существенные различия. О том, что представляет собой технико-экономическое обоснование, о порядке и правилах его составления, а также отличиях между ТЭО и бизнес-планом пойдет речь в статье.

Что такое ТЭО?

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) – печатное подтверждение технической состоятельности проекта и целесообразности его реализации с экономической точки зрения. Другими словами, ТЭО – это реализованная на бумажном носителе идея, целью которой выступает, например, создание нового объекта или модернизация существующего строения.

Основная задача при разработке технико-экономического обоснования заключается в оценке расходов на реализацию инвестиционного проекта, прогнозирование результатов, определение сроков окупаемости вложений.

Отличия между ТЭО и бизнес-планом

В некотором роде оба понятия идентичны друг другу. Главное отличие заключается в том, что задача ТЭО – обосновать уже внедренный на предприятие проект, а бизнес-плана – целесообразность существования компании в целом. Поэтому при составлении ТЭО в документе не учитываются исследования отдела маркетинга, рыночной конкуренции, технология производства от начала и до конца, процесс реализации готовой продукции. То есть ТЭО – это более короткий, но емкий, содержательный документ.

Составляя технико-экономическое обоснование, во внимание принимают следующие моменты:

  • особенности процесса производства;
  • основные требования, предъявляемые к оборудованию, техническому оснащению предприятия, состоянию коммуникаций;
  • персонал, расходы, связанные с организацией рабочего процесса;
  • свободную цену на производимую продукцию;
  • сроки реализации проекта;
  • экономический результат;
  • экологическую составляющую.

Бизнес-план включает четыре основных информационных блока:

  • маркетинговые исследования, наиболее полно отражающие все составляющие, которыми предполагается воздействовать на рынок при реализации проекта;
  • производственно-технологическое планирование, где отражены все моменты, начиная с технологии производства, сырьевой базы, заканчивая ассортиментом производимой продукции, себестоимостью, сроками, качеством товаров;
  • управленческий раздел, где описывается порядок управления предприятием, составляется план освоения инвестиций, другие параметры, с помощью которых планируется привлекать трудовые ресурсы, управлять ими;
  • финансово-экономический блок содержит основные расчеты, коэффициенты эффективности, окончательное решение о целесообразности реализации проекта.

В ТЭО нет маркетингового блока, но в производственно-технологическом разделе уделяется больше внимания обоснованию технологии и способам организации производства.

Другими словами, если не требуется предоставить инвестору описание о том, почему произведенный товар будет хорошо покупаться по ценам, которые заявлены производителем, то можно составить ТЭО.

В каких случаях нужно технико-экономическое обоснование: цели и задачи

На протяжении экономического развития предприятия постоянно происходят различные изменения. Суть технико-экономического обоснования заключается в том, чтобы рассчитать возможные или предполагаемые изменения. Здесь же отражаются расходы, которые понесет организация, чтобы выполнить тот или иной проект.

ТЭО отвечает на вопрос, стоит ли вкладывать в проект средства в конкретном объеме, помогает оценить ситуацию, которая сложится на предприятии после того, как будут внесены качественные или количественные изменения в его работу. Составляя ТЭО, во внимание принимают множество разнообразных факторов, которые могут прямо или косвенно повлиять на предприятие и показать, как сильно изменятся результаты деятельности фирмы.

В грамотно составленном документе будет сразу видна эффективность вложений, и станет понятно, требуется внедрить другие изменения в производственный процесс или управление персоналом, или может быть необходимо кредитование, потому что собственных и привлеченных средств окажется недостаточно.

ТЭО составляется при оснащении технологий производства, закупке нового оборудования, выборе и внедрении усовершенствованных технологий.

Как правило, составляет ТЭО предприниматель, разрабатывающий новое направление деятельности, самостоятельно или с привлечением группы опытных специалистов. Если он ищет источник финансирования, то любой инвестор прежде, чем вложить деньги в проект, запросит его технико-экономическое обоснование.

Структура и процесс подготовки ТЭО

ТЭО в мире бизнеса – наиболее часто встречающееся понятие. Есть определенная структура, но она не является обязательной, допускает изменения и отступления. Все зависит от категории проекта, его особенностей, сложности предполагаемых перемен.

Как правило, в данном документе описывается направление деятельности компании, выбор местоположения предприятия, вид товаров, детальное обоснование стоимости продукции. Главным пунктом ТЭО выступает финансовая часть проекта. Здесь же указываются основные источники вложений, а также порядок, сроки погашения задолженностей.

В состав ТЭО входят следующие разделы:

  • исходные показатели, информация о направлении бизнеса;
  • возможности, которыми обладает конкретное предприятие в текущий момент времени;
  • сырье для производства продукции, возможности дальнейшего развития организации;
  • расходы, которые придется понести фирме, чтобы достигнуть поставленных целей;
  • план развития;
  • перечень финансовых целей организации;
  • в заключительной части рассчитываются все цифровые значения, определяется эффективность внедряемого проекта, примерные сроки его окупаемости. Для этого составляются таблицы, где отражено движение всех материальных средств.

Сроки подготовки

На срок подготовки влияет несколько моментов:

  • детализация описания;
  • объем, который необходимо разработать;
  • количество рассматриваемых процессов;
  • качество подготовленности материала, актуальности регламентов, других действующих документов;
  • готовность инфраструктуры.

Таким образом, чтобы подготовить технико-экономическое обоснование, придется потратить не менее 1 месяца. Максимальный срок подготовки документа доходит до года и даже выше.

Пример ТЭО проекта

Варианты технико-экономического обоснования бывают разные, в зависимости от рассматриваемых и выдвинутых к решению проблем:

Вариант №1

  1. Текущее состояние предприятия.
  2. Показатели деятельности, производственных мощностей.
  3. Техническая документация.
  4. Трудовые ресурсы, их состояние.
  5. Текущие расходы, связанные с производством и управлением.
  6. Прогнозирование сроков реализации проекта.
  7. Привлекательность проекта с материальной и экономической точек зрения.

Вариант №2

  1. Особенности проекта: цели, способы реализации.
  2. Описание направления бизнеса.
  3. Инженерные и технологические стороны проекта.
  4. Финансово-экономические показатели.
  5. Оценка результативности и прибыльности проекта, сроки погашения предоставленных займов.
  6. Анализ того, насколько восприимчивым окажется новый продукт к бизнес-рискам и постоянно изменяющимся экономическим условиям страны.
  7. Анализ возможного результата от привлечения внешних инвестиций.

Вариант №3

  1. Перечень всех основных пунктов технико-экономического обоснования.
  2. Условия, с помощью которых будет реализовываться проект (подготовка, исследования и т.д.).
  3. Определение каналов сбыта, расчет возможностей организации, выявление сильных и слабых сторон фирмы в данном направлении.
  4. Анализ деятельности конкурентов, определение собственных возможностей.
  5. Местоположение компании, выявление возможных трудностей, связанных с ним.
  6. Документация – инженерный проект, перечень действий без которых реализация проекта окажется невозможной.
  7. Персонал.
  8. Дата начала реализации проекта.
  9. Прогнозируемые выгоды: материальные и экономические.

Пример ТЭО кредита

Если на развитие бизнеса необходимо оформить кредит, то без составления ТЭО не обойтись. С помощью документа заемщик докажет кредитору на что будут потрачены средства, когда деньги будут возвращены. Обычно ТЭО для банка не отличается большим объемом. Тем не менее от грамотно составленного обоснования будет зависеть решение: дадут кредит заемщику или нет. Примерный ТЭО для кредитной организации выглядит следующим образом:

  1. Дата заключения договора.
  2. Средства, которыми располагает организация в данный момент.
  3. Валютные колебания на период заключения сделки.
  4. Стоимость сделки.
  5. Прогнозируемая прибыль от реализации проекта.
  6. Возможные издержки.
  7. Величина налога с прогнозируемой прибыли.
  8. Конкретная сумма денег, которая останется у заемщика после погашения всех кредитных и налоговых обязательств.

Грамотный пример ТЭО – документ, в котором коротко и лаконично отражены все моменты выдвигаемого к реализации проекта. После ознакомления с содержащейся в нем информацией, инвестор или банк должны четко понимать идею и целесообразность нового направления. Сам процесс реализации проекта здесь описывать не нужно, требуется только привлечь внимание инвестора.

Тема: ТЭО для кредита ПОМОГИТЕ!!!!!

Быстрый переход Опыт проверок Вверх

  • Навигация
  • Кабинет
  • Личные сообщения
  • Подписки
  • Кто на сайте
  • Поиск по форуму
  • Главная страница форума
  • Форум
  • Бухгалтерия
    1. Общая бухгалтерия
      1. Бухучет и Налогообложение
      2. Оплата труда и кадровый учет
      3. Документация и отчетность
      4. Учет ценных бумаг и валютных операций
      5. Внешнеэкономическая деятельность
      6. Внешнеэкономическая деятельность. Таможенный союз
      7. Алкоголь: лицензирование и декларирование
      8. Онлайн-ККТ, БСО, эквайринг и кассовые операции
    2. Отрасли и спецрежимы
      1. Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН)
      2. Учет в НКО и жилищном хозяйстве
      3. Бухгалтерский учет в строительстве
      4. Бухгалтерский учет в туризме
    3. Бюджетные, автономные и казенные учреждения
      1. Бюджетный учет
      2. Программы для бюджетного учета
    4. Банки
    5. МСФО, GAAP, управленческий учет
  • Юридический отдел
    1. Правовая помощь
    2. Регистрация
    3. Опыт проверок
  • Управление предприятием
    1. Администрирование и управление на предприятии
    2. Аутсорсинг
  • Автоматизация предприятия
    1. Программы для ведения бухгалтерского и налогового учета
      1. Инфо-Бухгалтер
      2. Другие программы
    2. 1C
    3. Электронный документооборот и электронная отчетность
    4. Прочие средства автоматизации труда бухгалтеров
  • Гильдия клерков
    1. Взаимоотношения на работе
    2. Бухгалтерский бизнес
    3. Обучение
    4. Биржа труда
      1. Ищу работу
      2. Предлагаю работу
  • Клуб Клерк.Ру
    1. Пятница
    2. Частные инвестиции
    3. Политика
    4. Спорт. Туризм
    5. Встречи и поздравления
    6. Авторские форумы
      1. Интервью
      2. Простое, как мычание
      3. Авторский форум Goblin_Gaga
        1. Бухгалтера можно…
        2. опусник Гаги
  • Интернет-конференции
    1. Кому я должен — всем прощайте: все о банкротстве физлиц
    2. Архив Интернет-конференций
      1. Интернет-конференции
        1. Обмен электронными документами и сюрпризы от ФНС
        2. Нарушение прав граждан при трудоустройстве и увольнении
        3. Новый порядок сдачи отчетности по НДС в электронном формате
        4. Подготовка годовой финансовой/бухгалтерской отчетности за 2014 год
        5. Все, что вы хотели спросить у оператора обмена электронными документами
        6. Как финансовый кризис превратить в окно возможностей?
        7. НДС: изменения в нормативном регулировании и их реализация в программе «1С:Бухгалтерия 8»
        8. Обеспечение достоверности результатов инвентаризационных мероприятий
        9. Защита персональных данных. Применение ЗПК «1С:Предприятие 8.2z»
        10. Формирование учетной политики компании: возможности сближения с МСФО
        11. Электронный документооборот на службе бухгалтера
        12. Учет времени при различных системах оплаты труда в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»
        13. Полугодовой отчет по налогу на прибыль: раскроем все секреты
        14. Межличностные отношения на рабочем месте
        15. Облачная бухгалтерия 1С. Стоит ли уходить в облако?
        16. Банковские депозиты: как не потерять и выиграть
        17. Больничные листы и другие пособия за счет ФСС. Порядок расчета и начисления
        18. Клерк.Ру: задайте любой вопрос руководству сайта
        19. Правила расчёта НДС при осуществлении экспортно-импортных операций
        20. Как сдать отчетность в Пенсионный фонд за 3 квартал 2012 года
        21. Отчетность в ФСС за 9 месяцев 2012 года
        22. Подготовка отчетности в ПФР за 2 квартал. Сложные вопросы
        23. Запуск электронных счетов-фактур в России
        24. Как снизить затраты на ИТ-оборудование, ПО и ИТ-персонал с использованием облачных мощностей
        25. Отчетность в ПФР за 1 квартал 2012. Основные изменения
        26. Налог на прибыль: нюансы заполнения декларации за 2011 год
        27. Годовая отчетность в ПФР. Актуальные вопросы
        28. Новое в бухгалтерской отчетности за 2011 год
        29. Отчетность в ФСС в вопросах и ответах
        30. Полугодовая отчетность в ПФР в вопросах и ответах
        31. Расчет пособий по временной нетрудоспособности в 2011 году
        32. Электронные счета-фактуры и электронные первичные документы
        33. Формирование бухгалтерской отчетности за 2010 год
        34. Расчет больничных в 2011 году. Декретные и пособия в переходный период
        35. Новое в законодательстве о налогах и страховых взносах в 2011 году
        36. Изменения в финансовой отчетности в 2011 году
        37. DDoS атаки в России как способ нечестной конкурентной борьбы.
        38. Банковские продукты для физлиц: кредитование, депозиты, спецпредложения
        39. Документ в электронной форме — эффективное решение актуальных проблем
        40. Как найти работу с помощью Клерк.Ру
        41. Предоставление сведений перс. учета за первое полугодие 2010 года
        42. Налоговая ответственность: кто и за что отвечает?
        43. Проверки, взыскание, возврат/зачет налогов и др.вопросы ч.1 НК РФ
        44. Расчет больн. листов и страховых взносов в свете квартальной отчетности
        45. Замена ЕСН страховыми взносами и другие нововведения 2010 года
        46. Ликвидация коммерческих и некоммерческих организаций
        47. Бухгалтерский и налоговый учет товарно-материальных ценностей
        48. Обязательная перерегистрация фирм в соответствии с Законом №312-ФЗ
        49. PR и маркетинг в сфере профессиональных услуг своими силами
        50. Клерк.Ру: смена дизайна
        51. Построение личного финансового плана: мечты и реальность
        52. Подготовка бух. отчетности. Изменения в рос. стандартах учета в 2009 году
        53. Откаты в сфере продаж: за и против
        54. Потеря работы в период кризиса. Что делать?
        55. Все, что вы хотели знать о Клерк.Ру, но стеснялись спросить
        56. Кредит в кризис: условия и возможности
        57. Сохранение капитала во время кризиса: стратегии для частных инвесторов
        58. НДС: вычеты по авансам. Вопросы с ответами и без
        59. Пресс-конференция Деда Мороза
        60. Изменения в Налоговый кодекс, вступающие в силу с 2009 года
        61. Налог на прибыль с учетом последних изменений и разъяснений Минфина
        62. Российский кризис: угрозы и возможности
        63. Сетевой бизнес: качественные товары или развод на деньги?
        64. КАСКО: страховка без секретов
        65. Выплаты физическим лицам
        66. Рейдерство. Как защитить собственный бизнес?
        67. Актуальные вопросы исчисления и возмещения НДС
        68. Спецрежимы: ЕНВД и УСН. Особенности и сложные вопросы
        69. Налог на прибыль. Расчет, особенности исчисления, спорные моменты
        70. Учетная политика для целей бухучета
        71. Налоговые проверки. Практика применения новых правил
        72. НДС: порядок расчета
      2. Аутсорсинг в вопросах и ответах
      3. Как бухгалтеру выполнить требования Закона «О персональных данных»
      4. Идеальный архив бухгалтерских документов
  • Служебные форумы
    1. Архив
      1. FAQ (Часто задаваемые вопросы)
        1. FAQ: Часто задаваемые вопросы по бухучету и налогам
      2. Игры и тренинги
        1. Тренинг по воспитанию самоуверенности
        2. ВЭД в условиях суровой действительности
    2. Книга жалоб и предложений
      1. Дневники

Технико-экономическое обоснование проекта привлечения кредитных средств направляемых на пополнение оборотных средств

Размещено на http://www.allbest.ru/

Общество с ограниченной ответственностью «UFHH BIZNES»

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ проекта привлечения КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ НАПРАВЛЯЕМЫХ НА ПОПОЛНЕНИЕ оборотных средств

г. Ташкент — 2012 г.

1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРОЕКТУ

Инициатором проекта является Общество с ограниченной ответственностью «UFHH BIZNES», которое находится по адресу: г. Ташкент, Мирзо-Улугбекский район, ул. Шукур Бурханова, дом 22.

Проектом предполагается приобретение стальных прокатов, швеллеров и стальный уголков на общую сумму 1 500,0 млн.сум, из них 800 млн.сум на приобретение проволоки катанки по местным договорам, остальную часть за направить на блок счет для дальнейшей конвертации и оплаты таможенных пошлин. На сегодняшний день предприятие заключил договор на приобретение товаров с поставщиком, также имеется импортные контракты, по которым будет поставляться товары.

Основными потребителями продукции ООО «UFHH BIZNES» являются:

· ДП «Маркетинг сервис»;

· ООО «SACRED BUSINESS»;

· OOO DIGITAL GRANT».

Для реализации проекта предприятие нуждается в частичном финансировании денежных средств.

1.1 Исполнитель проекта

Юридический статус — предприятие является частным предприятием, имеет круглую печать, угловой штамп, товарный знак, фирменный бланк, расчетный счет в ОАИКБ «Ипак йули».

Экономические показатели деятельности ООО «UFHH BIZNES» на 1 января 2012г. представлены следующими данными:

Общая оценка финансового состояния предприятия осуществлена на основе агрегированного баланса.

В структуре пассивов удельный вес кредиторской задолженности составляет 1 534 717,7 тыс.сум, что составляет 39,81% в общей стоимости имущества.

Таблица №1. Агрегированная структура баланса предприятия

АГРЕГАТ

Статья баланса

На 01.01.2012 года

Сумма, тыс.сум

Удельный вес, %

1. АКТИВЫ

А1

Наиболее ликвидные активы

385 380,30

13,34%

А2

Быстрореализуемые активы

266 524,10

9,22%

Медленно реализуемые активы

1 283 051,20

44,40%

А4

Труднореализуемые активы

954 705,40

33,04%

Баланс

2 889 661,00

100,00%

2. ПАССИВЫ

П1

Наиболее срочные обязательства

1 449 766,90

50,17%

П2

Краткосрочные пассивы

84950,8

2,94%

ПЗ

Среднесрочные и долгосрочные пассивы

0,00

0,00%

П4

Постоянные пассивы

1 354 943,30

46,89%

Баланс

2 889 661,00

100,00%

Анализ финансовой устойчивости предприятия.

Ликвидность характеризует способность предприятия выполнить краткосрочные обязательства за счет текущих активов. Она характеризуется комплексом показателей, представленных в Таблицах

Таблица №2. Оценка платежеспособности предприятия на 1 января 2012 г.

Агрегат

Статья баланса

На 01.01.2012 года

Сумма, тыс. сум

Показатель

А1

Наиболее ликвидные активы

385 380,30

П1

Наиболее срочные обязательства

1 449 766,90

Платежный излишек ( + ) или недостаток (-)

-1064386,60

А2

Быстрореализуемые активы

266 524,10

П2

Краткосрочные пассивы

84950,8

Платежный излишек (+) или недостаток (-)

181 573,30

Медленно реализуемое активы

1 283 051,20

ПЗ

Среднесрочные и долгосрочные пассивы

Платежный излишек (+) или недостаток (-)

1 283 051,20

А4

Труднореализуемые активы

954 705,40

П4

Постоянные пассивы

1 354 943,30

Платежный излишек (+) или недостаток (-)

-400 237,90

Таблица №3. Оценка ликвидности предприятия на 1 января 2012 года

По данным таблицы 4 состояние оборачиваемости дебиторской задолженности на 1 января 2012 года 30 дней.

Показатель

На 01.01.2012 года

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

12,39

Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях

29,5

В отличие от ликвидности баланса, финансовая стабильность — это определенное состояние предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность.

Таблица № 5. Анализ финансовой устойчивости на 1 января 2012 года

Коэффициенты

Норма

На 01.01.2012 года

1. Коэффициент зависимости

< = 0.5

2,133

2. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств

< = 0.5

0,295

3. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

1,133

4. Коэффициент платежеспособности

0,531

5. Коэффициент концентрации собственного капитала (автономии)

60%

47%

Анализ эффективности деятельности предприятия базируется на исследовании динамики его доходов, доходов на единицу использованных ресурсов и основных факторов, вызывающих их изменения.

Данные таблицы показывают на относительно высокие значения всех основных и относительных показателей эффективности деятельности.

Таблица №6. Оценка финансовых результатов деятельности предприятия

Состояние оборотных средств предприятия и эффективность их использования приведены в таблице 7.

Таблица № 7. Состояние собственных оборотных средств (СОС) на 1 января 2012 года

Показатели

тыс.сум

1.Источники собственных средств

1 354 943,30

2.Долгосрочные активы

954 705,40

3.Наличие собственных оборотных средств (стр.1-стр.2)

Носр

400 237,90

4.Долгосрочные кредиты и займы

0,00

5.Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (стр.З+стр.4)

Нзср

400 237,90

6.Краткосрочные кредиты и заемные средства

84 950,80

7.Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (стр.5+стр.6)

Исср

485 188,70

8.Общая величина запасов и затрат

1 282 588,20

9.Излишек (+) или недостаток (-) собственных средств (стр.З-стр.8)

Соср

1 767 776,90

Данные таблицы средств показывают эффективность использования оборотных средств.

Таблица № 8. Эффективность использования оборотных средств на 1 января 2012 года

Коэффициент ликвидности — 0,69;

Общество с ограниченной ответственностью «UFHH BIZNES» был зарегистрирован на основании решения Хокима Мирабадского района г.Ташкента за №005558-03 от 19.12.2011 года.

Салихов Нодирбек Мухтарбекович.

— оптовая торговля стройматериалами.

Нераспределенная прибыль составляет на 01.01.2012г составляет 46 969 тыс. сум. За период 2011 г. выполнено работ и услуг на сумму 3 302 222,0 тыс. сум. Исходя кредитоспособности ООО «UFHH BIZNES» можно отнести ко 2 классу кредитоспособности.

2. ПРОЕКТ

Согласно, полученных данных и предположений ежемесячный доход от реализации настоящего проекта составит от 70-80 млн. сум, соответственно, годовой объем продаж составит 3 518 478 тыс. сум от существующей деятельности.

Описание вида деятельности.

Предприятие занимается оптовой торговлей строительными материалами для растущего населения города. В дальнейшем предприятие планирует расширить область своей деятельности другими видами услуг, открыть новые точки продажи и соответственно, увеличить штат сотрудников.

Для осуществления в Узбекистане деятельности по оптовой торговле, предприятие, в соответствии с законодательством Республики Узбекистан, должен получить соответствующее разрешение для осуществление оптовой деятельности, а также установить размер уставного капитала 3500 минимальный размер заработной платы, из них не менее 1200 минимальной размер заработной платы должно быть внесено денежными средствами, а оставшаяся часть товаром или иным имуществом. Также требуется наличие материально — технической базы (складские помещения и оборудование). Рассматриваемое предприятие имеет лицензию на осуществление деятельности оптовой торговли.

Внешняя среда. Описание отрасли.

Популярность у населения мелкооптовых и розничных продуктовых рынков велика и обусловлена следующими факторами:

· Относительно низкая стоимость цен на продукцию, по сравнению с другими поставщиками аналогичной продукции;

· Широкий ассортимент предлагаемой продукции;

· Для большинства районов, благодаря разветвленной структуре продуктовых рынков г.Ташкента, обеспечена близость к густонаселенным жилым массивам и удобство расположения по отношению к транспортным магистралям. Исключение составляют рынки, специализирующиеся на продаже товара оптом.

Вопрос эффективности инвестиций в данный вид бизнеса является неоднозначным и требует тщательного подхода к оценке собственных ресурсов и возможностей. Прежде всего необходимо обозначить основные недостатки торговли строительными материалами на рынках.

Высокая конкуренция и ориентация на потребителя с низким уровнем доходов требует жесткого контроля соответствия цен на продукцию средним показателям рынка. Для обеспечения рентабельности торговых точек возникает необходимость закупки товаров основного ассортимента большими партиями у крупных оптовиков, так как в этом случае цены товара значительно ниже и дополнительно действует система скидок, зависящая от объема закупок. Таким образом, к проблеме насыщенности рынка предложением, можно добавить еще и необходимость использования в обороте значительных денежных средств и создание складских помещений, предназначенных для хранения больших объемов продукции, в соответствующих для них условиях. Еще одним фактором, создающим дополнительную финансовую нагрузку, является необходимость поддержания (в большинстве случаев) широкого ассортимента продукции, в рамках одной или разных групп товаров. Значительные сложности в процессе деятельности торговых структур возникают в связи с резкими изменениями стоимости национальной валюты на валютном рынке. В случае, когда национальная валюта обесценивается, средства, вложенные на покупку товара, после его реализации не могут обеспечить оборота продукции в прежнем объеме, и для восстановления запасов требуются дополнительные денежные вливания. Резкое понижение курса доллара ведет к тому, что товары, купленные за “дорогие” деньги могут быть проданы с убытками.

Для успешной торговли необходимо представлять схему поступления товаров на рынок, и принципы формирования цен.

Для наглядности произведем укрупненную разбивку торговых организаций и торговых точек и дадим краткую характеристику принципов их функционирования.

Определение

Направление деятельности

Крупнооптовые фирмы

Закупка и поставка крупнооптовых партий товаров и стройматериалов от отечественных и зарубежных производителей.

Основными клиентами являются среднеоптовые фирмы. Низкий процент торговой наценки (порядка 5-10%), в работе упор делается на увеличение оборота продукции. Часто специализируются на одной или 2-х группах товаров, предлагая по ним широкий ассортимент. Имеют значительные объемы складских помещений, заинтересованы в оптовой продаже завезенного товара.

Среднеоптовые фирмы

Торговые точки на оптовых рынках

Специализируются на отдельных группах товаров, концентрируя возможности на предоставлении покупателям наиболее низких цен. Реализация продуктов оптом (от 1-й коробки), часто в дополнении к этому используется розничная торговля. Наценка на товар порядка 10 %.

Торговые точки на мелкооптовых и розничных рынках.

Большое внимание уделяется предложению покупателям широкого ассортимента продукции, в рамках нескольких (реже 1-2-х) групп товаров Наценка на товар порядка 15 %.

Торговля с лотков и палаток.

Ограниченный ассортимент продукции, незначительный объем оборотных средств, в основном, товар поступает с оптовых рынков или доставляется среднеоптовыми фирмами. Наценка на товар порядка 20- 25 %.

Магазины

Закупка товаров в пределах нескольких тысяч сумов мелкими партиями (от коробки). Высокая наценка, широкий ассортимент продукции. Часто предпочитают работать с отсрочкой платежа. Имеют ограниченные транспортные средства, и при выборе поставщиков уделяют большое значение доставке продукции в магазин. Наценка от 25 до 50 %.

Динамика объема рынка оптовой торговли строительными материалами. По конструкции лист стальной представляет собой металлический лист. Листовой металлопрокат используется как материал для производства металлической продукции, например такой, как гнутые профили, профнастил.

Кроме того, листовой металлопрокат (стальной лист) имеет широкое применение в области строительства теплообменной и химической аппаратуры. Из стального листа производятся кузова автомобилей и летательных аппаратов. Лист стальной используется при производстве холодильных камер, а кроме того обладает десятками других способов применения. Можно говорить о том, что лист стальной имеет широкую область применения и является выгодным решением конструкционных задач и существенно сокращает производственные затраты.

Листовой металлопрокат — это производство стальных листов, которые можно разделить на два основных вида: горячекатаные и холоднокатаные. Выпускается такая продукция в виде листов, полос, рулонов и штрипсов.

Лист металла обычно имеет толщину от 0,4 до 100 мм, эта величина определяется назначением изделия. Изготовленный в металлопрокате лист чаще всего имеет определенную ширину (1-2 м) и длину (2,5-8 м).

На сегодняшний день лист металлический — один из самых востребованных видов металлопроката в строительстве. Используют его, как правило, для наружного применения: для изготовления различных ограждений и заборов, кровельного покрытия, как часть дизайнерского оформления помещений и зданий и пр. При этом для наружного применения больше подходит лист стальной холоднокатаный, в то время как лист горячекатаный используют для создания различных строительных конструкций.

Характеристика сортамента, классификация, область применения:

Лист стальной делится на группы:

— по толщине:

— до 3.9 мм;

— от 4 до 60 мм,

— по типу прокатки:

— лист стальной холоднокатаный;

— лист стальной горячекатаный.

Лист стальной горячекатаный и холоднокатаный углеродистый качественный общего назначения толщиной до 3,9 мм включительно и шириной не менее 500мм подразделяется:

— по видам продукции при поставке на:

— листы;

— рулоны,

— по нормируемым характеристикам на категории:

— 1,2,3,4,5.

— по качеству отделки поверхности на группы:

— I — особо высокой отделки;

— II — высокой отделки;

— III — повышенной отделки;

— IV — обычной отделки,

— по способности к вытяжке:

— Г — глубокую;

— Н — нормальную.

Лист стальной горячекатаный и холоднокатаный (ГОСТ 19903-90, 19904-90).

Лист стальной горячекатаный в части сортамента должна соответствовать ГОСТ 19903-90. Лист стальной горячекатаный шириной 500 мм и более изготовляется:

— в листах толщиной от 0.5 до 160мм;

— в рулонах толщиной от 1.2 до 12мм

Лист стальной холоднокатаный в части сортамента должна соответствовать ГОСТ 19904-90. Лист стальной холоднокатаный шириной 500 мм и более изготовляют:

— в листах толщиной от 0.5 до 5.0 мм ;

— в рулонах толщиной от 0.5 до 3.0мм.

Тонколистовой холоднокатаный прокат (лист стальной холоднокатаный) из малоуглеродистой качественной стали для холодной штамповки (ГОСТ 9045-93).

Тонколистовой холоднокатаный прокат из малоуглеродистой качественной стали толщиной 0,5 — 3 мм , изготовляемый в листах и рулонах, предназначен для холодной штамповки.

Тонколистовой холоднокатаный прокат подразделяют:

— по способности к вытяжке на четыре категории: ВОСВ — весьма особо сложная вытяжка, ОСВ — особо сложная вытяжка, СВ — сложная вытяжка, ВГ — весьма глубокая вытяжка;

— по качеству отделки поверхности на три группы: особо высокой отделки — I, высокой отделки — II, повышенной отделки — III;

— по состоянию поверхности: глянцевая — гл, матовая — м, шероховатая — ш;

— по точности прокатки: повышенной точности — П, обычной точности — О.

Лист стальной холоднокатаный и горячекатаный с органическим покрытием (ТУ 14-1-4792-90).

Прокат тонколистовой холоднокатаный и горячеоцинкованный с органическим покрытием для изготовления корпусов приборов, строительных конструкций, для покрытия тепловой изоляции оборудования трубопроводов, расположенных в помещениях и на открытом воздухе, и для других целей производят по ТУ 14-1-4792-90.

Лист стальной оцинкованный (ГОСТ 14918-80) подразделяется:

— по назначению на группы: