Розничная торговля одеждой налогообложение

Изменения в правилах расчета и уплаты ЕНВД с 1 января 2019 года

В январе 2019 году вступит в силу большое количество разных законопроектов, имеющих отношение к уплате налогов. Изменения коснутся даже предпринимателей и компаний, трудящихся с применением системы налогообложения ЕНВД.

Как изменится режим

Изменения планируются не только с 1 января 2019 года, но и с 1 июля следующего года. Все такие нововведения являются обязательными для всех предпринимателей, пользующихся этой системой для расчета сборов.

Основные изменения касаются повышения коэффициентов. Формула для расчета остается неизменной. Такие правки приведут к увеличению налогов, уплачиваемых предпринимателями, что повысит расходы ИП и компаний.

Дополнительно корректировки предоставят сотрудникам ФНС большое количество полномочий, с помощью которых они смогут контролировать своевременность сдачи и правильность заполнения деклараций ЕНВД.

Что такое ЕНВД и когда его применяют? Ответы в видео:

Бизнесмены дополнительно смогут сэкономить определенную сумму средств при установке обязательной онлайн-кассы. Они смогут снизить страховые взносы за себя.

Законодательное регулирование

ЕНВД представлено упрощенным режимом, по которому размер налога рассчитывается на основании физических показателей, а не прибыли, получаемой предпринимателем в процессе деятельности.

Платеж является одинаковым, если не меняется площадь торгового помещения или другой физический показатель. При использовании такой системы не требуется уплачивать другие налоги, представленные НДС или НДФЛ.

Вводился ЕНВД еще в 2003 году, причем применять данный режим можно только при условии, что предприниматель занимается оказанием услуг населению. Дополнительно система может использоваться при ведении розничной торговли.

Что такое патентная система налогообложения? Смотрите .

Региональными властями могут меняться виды деятельности, по которым можно оформлять ЕНВД. Ставка процента равна 15%, причем налоги рассчитываются и уплачиваются ежеквартально.

Особенности ЕНВД. Фото business.ru

Раз в три месяца дополнительно сдаются в ФНС налоговые декларации. Еще в 2014 году появилась информация о возможной отмене данного режима, но законопроект не был принят. Полная отмена данного налога планируется в 2021 году.

Это обусловлено тем, что для представителей бизнеса, получающих разные доходы, предлагается одинаковая налоговая нагрузка.

Какие вносятся изменения в ЕНВД

С 1 января 2019 года планируется внесение многих изменений в НК, которые касаются и ЕНВД. Пользоваться этим режимом могут как предприниматели, так и представители компаний.

К основным изменениям относится:

  • для расчета используется коэффициент-дефлятор, размер которого определяется на основании роста инфляции, поэтому он будет увеличен примерно на 2,5%;
  • при покупке онлайн-кассы предлагается возможность оформить вычет, за счет которого снижается налоговая база, поэтому налогоплательщики могут уменьшить свои расходы на уплату налога после покупки данного оборудования;
  • внесены корректировки в правила регулирования работы потребительских кооперативов, пользующихся этим режимом.

Налоговый вычет по ЕНВД. Фото glavbukh.ru

Дополнительно во многих регионах местные власти приняли решение об уменьшении количества видов деятельности, при использовании которых можно применять ЕНВД.

При таких условиях многие предприниматели вынуждены переходить на другие режимы налогообложения. Для этого наиболее часто выбирается УСН или ПСН.

Как правильно применять коэффициенты К1 и К2 при ЕНВД? Читайте по .

С помощью налогового вычета можно возместить расходы, связанные с покупкой онлайн-кассы. Точное количество средств определяется стоимостью купленного оборудования, но максимально государством возмещается 18 тыс. руб.

Не устанавливается лимит дохода для применения данной системы, поэтому независимо от размера ежегодного дохода предприниматели смогут пользоваться режимом, если выбирают подходящий вид деятельности.

Как рассчитать налоги по ЕНВД? Смотрите видео:

С начала следующего года будут внесены некоторые изменения в правила применения ЕНВД. Сюда относится повышения коэффициента К1, а также имеется возможность получить вычет за покупку онлайн-кассы.

Дополнительно могут вноситься корректировки местными органами самоуправления, причем они обычно влияют на размер сбора.

Как можно открыть ИП для магазина одежды?

Как открыть ИП – магазин одежды? Такой вопрос интересует бизнесменов, которые выбрали данный вид торговли. Для открытия ИП по реализации одежды необходимо решить ряд вопросов, выбрать месторасположение, площадь магазина. К тому же следует определиться с ассортиментом одежды, конкурентоспособностью этого товара. Чтобы открыть ИП по продаже одежды, надо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

С чего начать: инструкция

Перед тем как открыть ИП магазин одежды, необходимо провести ряд мероприятий:

  1. Решить, какой тип одежды будете продавать. Это могут быть детские, взрослые или женские вещи и т. д. Где планируете продавать: отдельно стоящий магазин или аренда помещения в торговом центре. Какие сопутствующие товары будут продаваться в торговой точке.
  2. Составить бизнес-план предприятия с учетом всех расходов для открытия и начала торговли.
  3. Выберите месторасположение торговой точки. Узнайте стоимость аренды, удобство парковки, способы охраны. Проведите мониторинг на посещаемость этого места потенциальными покупателями.
  4. Важно придумать уникальное и благозвучное название магазину так, чтобы люди захотели зайти в него.
  5. Пройдите регистрацию ИП в Федеральной налоговой службе.

Как пройти регистрацию ИП

Индивидуальный предприниматель регистрируется как физическое лицо. Он является налогоплательщиком и перечисляет налоги в ПФР.

Надо выбрать основной код из каталога ОКВЭД для определения вида деятельности, которой будете заниматься, дополнительные коды (их может быть несколько).
На основе выбранной предпринимательской деятельности формируется система налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Существует еще ряд налогообложений, которые обязан выплачивать предприниматель ИП.

Затем следует подать документы в ФНС, оплатив госпошлину в размере 800 рублей. Нужно предоставить:

  • паспорт и его копию;
  • квитанцию об оплате госпошлины;
  • свидетельство ИНН и копию;
  • заполненную форму Р21001.

В установленный срок забрать документы о регистрации ИП.

Как начать торговлю одеждой

После получения регистрационных документов надо составить план для того, чтобы понять, что необходимо при открытии магазина одежды ИП.

Важно четко определиться с концепцией торговой точки, выбрать оригинальную идею, чем ваш магазин будет отличаться от конкурентов. Вы должны понимать:

  • что необходимо продавать;
  • чего не хватает покупателям и сколько надо;
  • кому продавать.

Поиск надежных поставщиков. Оптовых поставщиков на рынке достаточно много, но трудность выбора состоит в том, чтобы найти оригинальный товар, который действительно будет иметь покупательский спрос. Обязательным является наличие сертификатов качества на все товары.

Приобретение оборудования для магазина. Если площадь помещения составляет 150 м² и больше, то надо приобрести кассовый аппарат (в Москве обязательно для всех индивидуальных предпринимателей).

Естественно, понадобится следующее оборудование:

  • прилавок, стеллажи, полки-кронштейны;
  • манекены для демонстрации продаваемой одежды;
  • вешалки, зеркала.

Реклама – двигатель торговли. Для привлечения большего количества потенциальных покупателей необходимо начать раскрутку магазина. В случае аренды помещения в торговом центре рекламу можно поручить руководству супермаркета. Разместить рекламные объявления в социальных сетях, в Яндексе или Гугле. Полиграфическая и наружная рекламы привлекут достаточное количество покупателей.

Продумайте проведение скидок и акций для создания базы потенциальных покупателей.

Если предприниматель имеет право нанимать работников, то надо позаботиться о выборе профессиональных кадров. Немаловажно для продаж знание продавцом всех качеств товара, умение общения с людьми, внешний вид, наличие вкуса, желание ненавязчивого подхода к каждому покупателю.

Составление финансового плана поможет оценить возможные расходы и окупаемость магазина. В него должны входить:

  • затраты на необходимое оборудование;
  • месячная арендная плата;
  • оплата труда продавцов (если они есть);
  • все налоговые вычеты.

Расчет среднего покупательского чека позволит оценить ежедневную выручку.

Открыть магазин одежды ИП с нуля несложно. Надо зарегистрироваться в налоговой службе в качестве ИП, найти помещение, определиться с ассортиментом и поставщиками, купить необходимое торговое оборудование, запустить рекламу.

Система налогообложения для розничной торговли

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

С 2020 года отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложения
Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.
Каталог

Еще статьи на эту тему

Выбираем форму собственности для магазина: ООО или ИП

Как разобраться в ставках НДС

Оформить налоговый вычет за онлайн-кассу и получить её бесплатно