Расчет факторинга

Как и любой другой вид внешнего финансирования, факторинг имеет стоимость – определенное вознаграждение (комиссию), которое клиент платит за получение средств под уступку денежных требований.

Сегодня мы расскажем, как формируется факторинговая комиссия и от каких параметров и условий она зависит.

Из чего складывается стоимость факторинга для клиента

Размер факторинговой комиссии и принцип ее расчета могут значительно отличаться у разных факторинговых компаний, так как порядок определения стоимости факторинга законодательно в РФ не определен. Это касается и «составных частей» итоговой комиссии – она может начисляться как единовременно, так и выплачиваться в несколько этапов.

В зависимости от финансирующей организации в стоимость факторинга могут быть включены:

· Единовременная комиссия за факторинговое обслуживание (рассчитывается как определенный процент от суммы финансирования и выплачивается при выдаче средств).

· Факторинговая комиссия за использование денежных средств (определяется в процентах годовых от суммы финансирования, рассчитывается за период от выдачи средств до погашения долга. Может взиматься как в начале, так и в конце срока).

Многие факторинговые компании при рассмотрении заявки пишут общий размер вознаграждения, а потом оно делится на комиссию за обслуживание и комиссию за использование денежных средств. Например, ставка 12% при таком способе расчетов может делиться на две части: 1-2% годовых при выдаче финансирования и 10-11% в конце срока за использование средств. Чтобы точно знать, сколько придется заплатить за финансирование, обязательно уточняйте в факторинговой компании порядок расчета комиссии.

· Комиссия за обработку документов (фиксированная сумма за каждый комплект).

На платформе GetFinance вся работа по факторинговой сделке производится в режиме онлайн, без бумажной документации. Благодаря снижению затрат на оформление и согласование сделок работающие на платформе финансирующие организации отказались от сборов за обработку документов и предлагают клиентам привлекательные ставки факторинговой комиссии.

Варианты расчёта и оплаты факторинговой комиссии

Так как единых правил по начислению и взиманию платы за факторинговые услуги не введено, то финансирующая организация определяет порядок взаиморасчетов с клиентом самостоятельно. Ставка, как правило, указывается в процентах годовых, а размер комиссии зависит от количества дней в году и фактического срока использования финансирования.

Чаще всего используется такая формула:

КОМИССИЯ=СУММА ФИНАНСИРОВАНИЯ*ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА*КОЛ-ВО ДНЕЙ ФИНАНСИРОВАНИЯ/КОЛ-ВО ДНЕЙ В ГОДУ

Наиболее популярные варианты факторинговой комиссии:

· Двумя частями: комиссия за обслуживание + комиссия за использование средств. После согласования уступки факторинговая компания перечисляет сумму финансирования (может достигать 90% от суммы уступленного денежного требования). Комиссия за обслуживание при таком способе взимается до выдачи финансирования или непосредственно в момент перечисления первого платежа. После погашения задолженности производятся окончательные расчеты: определяется размер комиссии за срок использования средств, и факторинговая компания выплачивает остаток за вычетом комиссии.

· Факторинговая комиссия рассчитывается сразу за весь срок и удерживается одним платежом до выдачи средств. При этой схеме размер финансирования может достигать 100% от суммы уступки.

Такая схема часто используется при уступке просроченных требований без регресса. Клиент фактически «продает» факторинговой компании зависшую дебиторскую задолженность с дисконтом, и дальнейшие взаимоотношения с дебитором по взысканию долга его не затрагивают.

· Комиссия выплачивается одним платежом в конце срока, при окончательном расчете с клиентом. После согласования уступки поставщику перечисляется первый платеж (70-90% от суммы денежного требования), а после того, как дебитор оплатит задолженность, производятся окончательный расчет и удержание факторинговой комиссии.

Прочитать о том, как соотносятся суммы контракта, уступки и финансирования, можно в нашей статье «Разбираемся в терминах факторинга»

Приведем пример расчета комиссии в разных вариантах начисления (за основу взят 2020 год, в котором 366 дней). Рассмотрим классический факторинг, когда финансирование предоставляется под уступку денежных требований по исполненному контракту. Сумма контракта между поставщиком и заказчиком составляет 100 тыс. руб., отсрочка по договору – 180 дней.

Расчет комиссии при разных схемах начисления будет выглядеть следующим образом:

Конечный порядок расчетов устанавливается индивидуально и напрямую зависит от суммы и срока финансирования, условий договора между клиентом и дебитором, особенностей их бизнеса, вида факторинга, который применяется.

Важные моменты

При заключении договора факторинга следует уделить особое внимание моментам, которые напрямую повлияют на итоговую стоимость финансирования:

• Многие факторинговые компании производят первоначальные расчеты без НДС, поэтому итоговый размер комиссии может увеличиться на сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательству РФ, НДС по факторинговым операциям принимается к вычету, за счет чего клиент потом сможет вернуть себе уплаченные 20%.

Подробнее об этом – в наших материалах «Факторинг: начисление и возмещение НДС» и «НДС по факторинговым операциям для клиентов на УСН»

• Комиссия может начисляться в виде процентов годовых (и рассчитываться исходя из реального срока финансирования), либо как фиксированный процент от общей суммы. Если срок финансирования составляет менее 1 календарного года, фиксированный процент комиссии в денежном выражении будет больше, чем такая же ставка, но в процентах годовых.

• Некоторые факторинговые компании не пересчитывают размер комиссии при досрочном возврате средств (исходя из фактического срока финансирования). Если предполагается досрочное погашение, лучше уточнить и этот момент.

• Более того, в условиях факторингового финансирования может присутствовать дополнительная комиссия за досрочный возврат средств. Она удерживается, если оплата произведена раньше установленного срока.

• Если объем факторингового финансирования составляет менее 100% уступки, обязательно уточните, от какой именно суммы рассчитывается процентная ставка. Факторинговые компании могут в качестве базы для начисления процентов использовать как размер финансирования (то есть сумму, которую факторинговая компания фактически перечисляет клиенту), так и общую сумму денежного требования.

Параметры, от которых зависит факторинговая комиссия

Уровень риска финансирующей организации – это основное обстоятельство, которое формирует стоимость факторинга для клиента. Если сделка относится к высокорискованным, фактор может либо отказать в выдаче финансирования, либо увеличить размер комиссии.

Показатели, которые влияют на уровень риска при факторинге:

· наличие условия регресса (если клиент наряду с дебитором несет ответственность за исполнение условий контракта по оплате, ставка по факторингу будет ниже);

· продолжительность отсрочки (чем больше срок, тем сложнее фактору прогнозировать ситуацию на рынке, а значит, тем выше будет риск);

· деловая репутация сторон контракта;

· продолжительность сотрудничества между сторонами сделки (у фактора появляется возможность оценить качество исполнения поставщиком и заказчиком обязательств в прошлом);

· финансовое положение сторон сделки;

· род контракта, по которому финансируется задолженность (некоторые отрасли экономики и виды договоров считаются более рискованными, чем другие).

К преимуществам факторинга перед другими видами финансирования относят то, что параметры факторинговых сделок не имеют жесткой структуры. Благодаря этому финансирующая организация может подстроить окончательные условия финансирования под запросы сторон сделки.

GetFinance – мультифакторная платформа, на которой в режиме онлайн можно получить предложения по заявке сразу от нескольких финансирующих организаций. Это позволит выбрать наиболее привлекательные условия и порядок расчетов с факторинговой компанией.

Чтобы получить предварительные условия коммерческого финансирования для Вашей организации, подайте заявку или свяжитесь со специалистом GetFinance по телефону 8 (800) 500 55 52.

По каждому исполненному ордеру происходит начисление торговой комиссии.

  • Списание торговой комиссии осуществляется с остатка по счету и никоим образом не влияет на первоначальную маржу по ордеру
  • Создающие ордер участники рынка, обеспечивающие ликвидность и усиливающие торговую интенсивность сделок в книге ордеров, получают бонус (отрицательная торговая комиссия) от компании Bybit.
  • Принимающим ордер участникам рынка, заинтересованным в ликвидности и закрывающим сделки в книге ордеров немедленно, начисляется торговая комиссия (положительная торговая комиссия)

Инверсные контракты

Бессрочные контракты (инверсные)

Самое высокое кредитное плечо

Бонус создающего ордер участника рынка

Комиссия принимающего ордер участника рынка

100х

-0,025%

0,075%

50х

-0,025%

0,075%

50х

-0,025%

0,075%

50х

-0,025%

0,075%

В разделе История торгов ставка положительной торговой комиссии применяется при уплате комиссии принимающим ордер участником рынка, тогда как ставка отрицательной торговой комиссии применяется при предоставлении бонуса создающему ордер участнику рынка.

Формула расчета инверсного контракта: Торговая комиссия = Стоимость ордера х Ставка торговой комиссии

Стоимость ордера = Количество / Цена исполненного ордера

Трейдер «А» покупает контракты 10000 BTCUSD с использованием рыночного ордера

Трейдер «В» продает контракты 10000 BTCUSD с использованием лимитного ордера

Предположим, что цена исполнения составляет 8000 USD:

Комиссия принимающего ордер участника рынка для трейдера «А» = 10000/8000 х 0,075% = 0,0009375 ВТС

Бонус создающего ордер участника рынка для трейдера «В» = 10000/8000 х -0,025% = -0,0003125 ВТС

Следовательно, после исполнения трейдер «А» выплатит 0,0009375 ВТС в качестве комиссии принимающего ордер участника рынка, а трейдер «В» получит 0,0003125 ВТС в качестве бонуса создающего ордер участника рынка.

Контракт USDT

Контракты USDT

Самое высокое кредитное плечо

Бонус создающего ордер участника рынка

Комиссия принимающего ордер участника рынка

100х

-0,025%

0,075%

В разделе История торгов ставка положительной торговой комиссии применяется при уплате комиссии принимающим ордер участником рынка, тогда как ставка отрицательной торговой комиссии применяется при предоставлении бонуса создающему ордер участнику рынка.

Формула расчета контракта USDT: Торговая комиссия = Стоимость ордера х Ставка торговой комиссии

Стоимость ордера = Количество / Цена исполненного ордера

Пример контракта USDT:

Трейдер «А» покупает контракт 10 BTC с использованием рыночного ордера

Трейдер «В» продает контракт 10 BTC с использованием лимитного ордера

Предположим, что цена исполнения составляет 8000 USDT:

Комиссия принимающего ордер участника рынка для трейдера «А» = 10 х 8000 х 0,075% = 60 USDT

Бонус создающего ордер участника рынка для трейдера «В» = 10 х 8000 х -0,025% = -20 USDT

Следовательно, после исполнения трейдер «А» выплатит 60 USDT в качестве комиссии принимающего ордер участника рынка, а трейдер «В» получит 20 USDT в качестве бонуса создающего ордер участника рынка.

04.04.2019

Зачастую обращение в факторинговую компанию — единственный вариант, который поможет оперативно решить проблему несвоевременной оплаты товаров поставщика. Многие предприниматели отдают предпочтение именно этому способу расчета: возможность передачи денежных средств для погашения долга перед контрагентом в короткие сроки весьма привлекательна. Ставки по факторингу в банках достаточно высоки. Однако переплата за небольшой срок пользования финансами факторинговой компании полностью компенсируется в короткий промежуток времени благодаря сохранению партнерских отношений и быстрому введению полученных средств в оборот. Каким образом можно рассчитать процент, полагающийся организации за оказание услуг, вы узнаете далее.

Как работает факторинг?

Финансовая организация оперативно предоставляет предприятию необходимые денежные суммы, которые она обычно ждет месяцами от клиентов, оплачивающих счета-фактуры. Такое сотрудничество позволяет получить большую часть этих средств всего за несколько дней. В процессе взаимодействия с факторинговой компанией клиент продает ей свою дебиторскую задолженность по льготной ставке (около 15 %). После этого организация вносит аванс за неоплаченные счета-фактуры. Сумма для каждого конкретного случая рассчитывается индивидуально и может в среднем достигать 80 % от общей цифры долга. После того как клиент самостоятельно оплачивает счет-фактуру, эти средства перечисляются факторинговой службе с учетом процентов комиссии, устанавливаемых договором сотрудничества.

ФАКТОР

>60% цены товара/услуги

Оплата с отсрочкой

ПОКУПАТЕЛЬ

ПОКУПАТЕЛЬ

Оплата суммы с вычетом комиссии фактора

Товар/услуга

Первый этап транзакций

Второй этап транзакций

Обратите внимание

В отличие от стандартной схемы работы банков и других кредитных организаций, факторинговая компания предоставляет возможность погасить долг в короткие сроки без затягивания процесса оплаты процентов.

Как осуществить факторинг счета?

Перед тем как обратиться за помощью к финансовой организации, следует ознакомиться с планом действий:

Поиск подходящей факторинговой компании. Каждая организация предлагает различные виды услуг и процентную ставку. НФК обеспечивает 100 %-ное закрытие долга покупателя перед поставщиком и финансирование контрагента уже в день отгрузки товара.
Оценка личных финансовых возможностей. На основании реальных показателей предприятия необходимо выбрать именно тот вариант расчета, который наиболее выгоден именно в вашей ситуации.
Сбор документации. Следует подготовить банковские выписки за последние 6 месяцев, аудированные отчеты за трехмесячный период, образцы счетов-фактур, которые требуется оплатить, и другие важные бумаги.
Получение аванса. Как правило, предприятия подают заявку на финансирование в факторинговую компанию заранее, указывая в запросе дату досрочного платежа (если предприятие желает получить требуемую сумму, не ожидая 1–3 месяца). После этого финансовая организация тщательно изучает счета-фактуры и на основании предоставленных клиентом документов перечисляет конкретную сумму аванса, которая обычно составляет до 80 % от общего счета. Аванс облагается процентами, которые могут составлять до 20 % от его суммы.
Получение резервных средств. После того как дебиторская задолженность будет погашена лично клиентом, факторинговая компания возвращает ему оставшуюся сумму. На период действия счета-фактуры она является залогом. Это необходимо на случай возникновения претензий к поставщику относительно качества продукции и при других форс-мажорных обстоятельствах. Организация подсчитывает процент полагающегося ей вознаграждения с учетом дней пользования финансированием, и вычитает его из резервных средств при своевременной оплате.

Пример расчета факторинга

Рассмотрим конкретную ситуацию, в которой необходимо определить окончательную сумму, требуемую для оплаты оказанных финансовой организацией услуг.

Выручка компании-поставщика от продаж товаров в кредит за 1 год составляет 10 000 000 руб. Средний срок погашения клиентами задолженностей — 60 дней. Фирме требуется привлечь дополнительное финансирование и повысить показатели оборота продукции. Она обращается в факторинговую компанию, которая предлагает следующие условия сотрудничества:

  • авансовый платеж — 70 % от общей суммы счетов-фактур;
  • процентная ставка за аванс — 15 % годовых;
  • остаточная сумма — 30 % при получении своевременной оплаты от дебитора;
  • комиссия за работу факторинговой организации — 3 % от годовой выручки.

Для начала необходимо оценить средний объем продаж компании-поставщика за 1 день. Для этого следует воспользоваться простой формулой: годовая выручка : 365 дней. Итоговая сумма — 10 000 000 : 365 = 27 400 руб. в день.

Далее рассчитаем средний остаток по дебиторским задолженностям клиентов. Воспользуемся формулой «средний период оплаты счетов-фактур х среднедневной объем продаж». Получим 60 х 27 400 = 1 644 000 руб. в день.

Расходы на факторинг счетов компании-поставщика рассчитываются с учетом следующих пунктов:

  1. Комиссия (3 %). Сумма оплаты услуг факторинговой организации составит 10 000 000 х 0,03 = 300 000 руб.
  2. Проценты за использование аванса (15 %).Среднегодовой размер первичного платежа составит 1 644 000 х 0,7 = 1 150 800 руб., а расходы на выплату процентов по нему — 1 150 800 х 0,15 = 172 620 руб.

Таким образом, общая сумма расходов на оплату услуг факторинговой организации — 300 000 + 172 620 = 472 620 руб., что составит 472 620 : 1 150 800 х 100% = 41 %.

Подобный процент быстро окупится за счет своевременного получения требуемых по платежным документам сумм, которые сразу же можно ввести в оборот и использовать для закупки или производства новых товаров с последующей их реализацией. Благодаря этому исключены простои в деятельности компании, просрочка налоговых платежей и возникновение других неприятных факторов, отрицательно влияющих на работу предприятия.

У Вас остались вопросы или решили воспользоваться нашими услугами?

Позвоните нам по телефону 8-800-200-18-08, либо отправьте заявку:

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Другие статьи на тему

    Факторинг – особая разновидность банковского финансирования. Благодаря ей производитель каких-либо товаров имеет возможность получить от ОАО «Белгазпромбанк» финансовые средства в объеме дебиторской задолженности минус дисконт (вознаграждение) сразу после отгрузки, не дожидаясь, пока товар оплатит его покупатель. Таким образом, факторинг в Беларуси является финансированием поставщика под уступку, чаще всего – беззалоговым.

    Важнейшие преимущества факторинга

    Прибегая к факторингу, предприятия существенно увеличивают темпы оборачиваемости своего оборотного капитала. За счет этого можно нарастить объемы выпускаемой продукции, повысить рентабельность. Другими преимуществами факторинга как выгодного инструмента финансирования являются:

  • возможность применения не только к производителям товаров, но и к поставщикам услуг или исполнителям работ;
  • упрощение работы с имеющейся дебиторской задолженностью;
  • более широкий выбор покупателей товара (потребителей услуг);
  • гарантия возврата значительной части ранее внесенных платежей;
  • снижение убытков, связанных с просрочкой платежей. Также факторинг позволяет минимизировать безнадежные долги, которые невозможно взыскать.
  • Факторинг: наглядная схема

    Финансирование на условиях факторинга производится приблизительно по следующей схеме. Предприятие заключает договор с покупателем, на поставку товаров или оказание услуг, с условием внесения платежа с отсрочкой. Затем обращается в ОАО «Белгазпромбанк» (фактор), где заключается договор факторинга. Согласно его условиям, клиент Банка (кредитор) предоставляет ему право истребовать средства, которые должны быть перечислены за поставленный товар. Затем Банк переводит на открытый расчетный счет кредитора сумму в размере имеющегося денежного обязательства, без учета своего вознаграждения, а должник Банку – деньги за товар либо услуги. Погашение кредитором существующих обязательств перед фактором осуществляется средствами, которые поступили ранее, в качестве платы за товары.

    Условия финансирования факторинга

    Сделки по факторингу в Беларуси могут заключаться как в белорусских рублях, так и в отдельных иностранных валютах – американских долларах, евро либо рос. рублях. Но при этом важно, чтобы валюта финансирования была такой же, как и валюта, в которой номинировано выкупаемое требование.

    Прочие условия факторинга:

  • продолжительность действия заключаемого договора – до 12 месяцев;
  • период для выкупа требований определяется установленными в договоре на оказание услуг (купли-продажи) сроками внесения оплаты. Допускается его увеличение до 10 дней, на срок возможной задержки в оплате;
  • если сделка по факторингу является беззалоговой, максимальный объем финансирования обычно не превышает 30% от среднемесячных зачислений на счет предприятия за истекшие 6 месяцев.
  • Чтобы прибегнуть к факторингу, организация обязана вести свою деятельность на протяжении как минимум 6 месяцев и обслуживаться в ОАО «Белгазпромбанк».

    Специальный продукт «Факторинг субстандартной задолженности юридических лиц»

    Специально для своих клиентов ОАО «Белгазпромбанк» разработал удобную и выгодную схему факторинга без обеспечения. Он предусматривает открытие финансирование до 30-50% от уровня совокупной задолженности должника кредитора, однако не может превышать 50 000 (BYN) /500 000 000 (BYR) рублей на должника.

    Факторинг субстандартной задолженности юридических лиц:

  • в первую очередь ориентирован на организации различной формы собственности с прочным экономическим положением, без долгов по ранее оформленным кредитным заимствованиям;
  • рассчитан на совместную работу между должником и кредитором на протяжении не менее 6 месяцев, но, в большинстве случаев, не более 12 месяцев;
  • в основном позволяет иметь не более трех должников на кредитора. При этом необходимо, чтобы чистые активы компании-должника имели положительный баланс, а компания-кредитор могла самостоятельно погашать перед Банком денежные требования должника, если последний не в состоянии этого сделать.
  • Факторинг по данной схеме подразумевает образование подлежащей выкупу задолженности в срок от 30 до 60 дней. Их отсчет ведется от даты исполнения обязательств по внесению оплаты. Стоимость факторинга для клиента обычно превышает стандартную ставку по финансированию всего на 2-3 процентных пункта, что делает его очень привлекательным.

    Более подробную информацию о факторинге и специальных продуктах на его основе Вы можете получить в любом из отделений «Белгазпромбанка» в Минске, Бресте, Гомеле, Витебске, Гродно и других городах Беларуси. Также наши сотрудники готовы проконсультировать Вас по телефонам.

Основные условия:
Вид факторинга внутренний, открытый с правом регресса
Кредитор компания с устойчивым финансовым состоянием, способная в случае неисполнения денежного требования должником исполнить его перед банком самостоятельно
Должник компания с устойчивым финансовым состоянием, имеющая прибыль на последнюю отчетную дату, положительную величину чистых активов, не имеющая просроченной задолженности по кредитам
Период сотрудничества должника и кредитора не менее 6 месяцев
Сумма финансирования до 30-50% от задолженности по каждому должнику кредитора, но не более 50 000 (BYN) / 500 млн. (BYR) рублей на каждого должника
Срок образования выкупаемой задолженности 30 – 60 дней от даты исполнения обязательства по оплате
Срок договора факторинга до даты исполнения обязательств должником, но, как правило, не более 1 года
Общее количество должников на одного кредитора как правило, не более 3-х
Стоимость для клиента на 2 – 3 процентных пункта выше стандартной ставки по финансированию
Формы и виды обеспечения без обеспечения

Управление корпоративного кредитования