Продажа нежилого помещения физическим лицом налогообложение 2018

Содержание

Нежилое помещение

Все существующие сейчас сборы, в том числе и налог при продаже нежилого помещения физическим лицом, должны уплачиваться вовремя и в полном размере. Но простым людям бывает непросто разобраться во всех сложностях и особенностях современного законодательства.

Да и тем, кто уже знаком с данным вопросом, стоит освежить свои знания: ведь в начале 2016 года вступили в законную силу несколько важных изменений, затронувших и продажу нежилой недвижимости. Давайте подробно со всем разбираться.

Кто здесь НЕ живет?

Для начала определимся, что же относится к понятию «жилое и нежилое помещение». Как это ни странно, но в законодательстве нет четкого определения этого понятия. Чаще всего, при определении статуса объекта используют такие основные характеристики: помещение должно быть недвижимым и иметь отдельный вход. При этом оно может располагаться в жилом доме, но само при этом имеет статус нежилого.

Примерами нежилых объектов недвижимости могут служить различные здания коммерческого назначения: магазины, ангары, склады, кафе, гостиницы. А также сюда относятся дачные домики, гаражи и новый тип помещений: апартаменты.

Нежилое помещение с отдельным входом

Размер налога

Налог на прибыль, полученный при продаже недвижимости, является частью НДФЛ и составляет 13 процентов. Иногда сумма выплат может быть уменьшена за счёт вычетов (или налоговых льгот). А в некоторых случаях платить налог при продаже вовсе не требуются.

Отдельного рассмотрения требуют случаи, когда стоимость продажи помещения оказалась ниже его кадастровой оценки. В подобных ситуациях облагается налогом не сама полученная сумма, а кадастровая стоимость недвижимости, умноженная на понижающий коэффициент. Сейчас он составляет 0,7, но его размер может быть уменьшен региональными властями.

Например, кадастровая стоимость помещения составляет 500 тысяч рублей, а продано оно было за 300 000 руб. В этом случае подсчитывать объём налоговых выплат придётся по следующей схеме: 500 т. * 0.7 х 13% = 45 500 руб.

Получается, что общая сумма составит 45 с половиной тысяч, а не 39 000 = (300 тыс. * 13%), которые выплачивались бы в обычной ситуации.

Когда налог не выплачивается?

Как упоминалось выше, законом предусмотрены случаи, когда продажа нежилого помещения не облагается налоговыми сборами. Почти все они тесно связаны со временем владения недвижимостью. При этом тем, кто приобрёл имущество после 2016 года, придётся ориентироваться на новые нормы, а все остальные могут полагаться на предыдущую версию кодекса.

Имущество, приобретённое до 2016 года

Если Вы успели стать владельцем объекта до 2016 года, то в этом случае избежать лишних трат можно будет, если были собственником помещений более 3 лет. В этом случае, при продаже нежилого помещения налог платить не придется.

Правда, в налоговом кодексе сделана оговорка, касающаяся предпринимателей. Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц.

В этом случае их объём будет полностью зависеть от той формы налогообложения, которой пользовался предприниматель.

Имущество, приобретённое позднее 1 января 2016

По новым нормам, вступившим в силу в 2016 году, налог с физических лиц на продажу нежилого помещения смогут не выплачивать те люди, которые были его собственниками не менее 5 лет.

Правда, допускаются случаи, когда достаточно владеть недвижимостью и 3 года. Все они связаны со способом получения имущества:

  1. в результате наследования или дарения близким родственником;
  2. при приватизации.

Банкротство

Ещё одним случаем, когда государство допускает продажу недвижимых объектов без налоговых сборов, является банкротство. Распроданное имущество граждан-банкротов не подлежит обложению, поскольку это нанесёт ущерб кредиторам.

Налоговые вычеты

В случаях, когда граждане владеют имуществом менее 3 лет (менее 5 по новым законам после 2016 года), они могут немного уменьшить размер выплат, воспользовавшись налоговыми вычетами. Все они связаны с возможностью законно уменьшить размер получаемых от продажи доходов.

Вы можете посмотреть видео, где об этом подробно рассказано на примере продаже жилой недвижимости.

Всего существует 2 способа сократить выплаты. При этом можно воспользоваться лишь одним из них, и тут каждый должен сам решать, какой вид налогообложения ему наиболее выгоден.

1. Первый из них связан с тем, что законодательство позволяет вычесть из полученной от продажи помещений прибыли 250 тысяч рублей. То есть, если недвижимость была продана за 700 тысяч, облагаться налогом будут лишь 450 тысяч. А в тех ситуациях, когда доход оказался меньше 250 тысяч, весь его объём будет покрыт имущественным вычетом, и НДФЛ платить не придется.

2. Второй способ сократить налоги, так же связан со снижением полученной прибыли. Но в этом случае из доходов потребуется вычитать деньги, которые ранее были потрачены на приобретение продаваемого имущества. Следовательно, если помещение было приобретено за 300 тысяч, а продано за 400, налогом облагается лишь разница доходов и расходов. В приведённом примере она составляет 100 тысяч = 400 000 — 300 000, а значит сам налог будет равняться 13 000 руб. = 100 т. * 13%.

Важно помнить, что все заявления на вычет должны быть обоснованы. На них могут претендовать только те люди, которые способны документально подтвердить все понесённые ранее расходы. Сделать это можно, например, договором купли-продажи.

Сроки отчетности

Коме того, следует вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ, в которой указаны все Ваши доходы, а также Ваши права на налоговые вычеты. Все подтверждающие документы необходимо отнести в налоговую одновременно с декларацией.

Сроки подготовки отчетности ограничены: необходимо сдать все документы в налоговую инспекцию до 30 апреля того года, который следует за годом продажи. А налог (если он начислен) необходимо оплатить до 15 июля в том же году, когда сдана отчетность.

Пример. Жигулев В.А продал свой гараж, который достался ему в наследство от отца, в 2019 году по цене 6000 000 руб. Владел он им 1 год. В этом случае Жигулев может применить налоговую льготу к нежилому объекту в 250 000 руб. В результате ему придется заплатить налог 45 500 руб. = (600 000 — 250 000) * 13%.

Все расчетные данные он заносит в форму 3-НДФЛ и до 30 апреля 2020 года должен сдать ее вместе со всеми подтверждающими документами. А до 15 июля 2020 года ему предстоит уплатить рассчитанный НДФЛ.

Нежилое помещение гараж

Возможные проблемы

Обычно, налог с продажи нежилого помещения не вызывает проблем и сложностей. Чтобы избежать их, достаточно правильно заполнять декларацию и не допускать глупых ошибок.

Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы сделаем это быстро и с гарантией. Подтверждением тому служат отзывы наших любимых клиентов.

С затруднениями могут столкнуться лишь те люди, которые решили продать имущество после закрытия ИП.

В таких случаях сотрудники налоговой могут усомниться в честности налогоплательщиков и проверить верность указанных данных. Их будет интересовать, использовалась ли недвижимость, которую продает физ. лицо, в коммерческих целях.

Ведь, как упоминалось ранее, продажа имущества предпринимателей, которое приносило им прибыль, облагается по нормам юридических лиц.

Но само закрытие ИП и реализация недвижимости физическим лицом не является незаконным. Вопросы будет вызывать цель, с которой был закрыт бизнес. Ведь возможно, что это было сделано специально для продажи помещения.

Но тем, кто не нарушает законов, волноваться не стоит. Им точно ничего не грозит. Самое главное вовремя отчитаться о своих доходах.

Добрый день, уважаемые ИП!

Моя традиционная сводная статья, в которой я собираю изменения по налогам и взносам для ИП на 2020 год. Надеюсь, она Вам тоже будет полезной.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью блога, в которой я более подробно все рассказываю. Поэтому, рекомендую прочесть статьи по ссылкам, а не только анонсы =)

Рекомендую посмотреть видео, в которых я наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время на просмотр, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество частых вопросов от ИП.

Также сразу советую подписаться на мой видеоканал на YouTube.

Обратите внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить (может быть, я пропустил какое-то важное изменение), то пишите в комментариях ниже.

Итак, приступим!

Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики. Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте ).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией .

Начнем с главного: фиксированные взносы ИП «за себя” в 2020 году

Размер взносов на 2020 год давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Более подробно читайте в отдельной статье:

Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2020 году: примеры и ответы на частые вопросы

Калькулятор взносов ИП на 2020 год

Обратите внимание, что у меня на блоге есть калькулятор взносов ИП «за себя” на 2020 год. Он находится здесь:

Инструкция по его использованию ниже:

МРОТ на 2020 год установлен в размере 12130 рублей

Рассказываю об этом изменении в видео ниже:

Дали отсрочку до 1 июля 2021 года по применению онлайн-касс для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства

Правда, эту отсрочку дали уже в 2019 году. Но все равно, добавлю эту важную новость в эту сводную статью, так как многие про нее просто не знают.

Вот здесь я все рассказываю по этому законопроекту:

Или посмотрите видео:

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Надзорные каникулы будут действовать и в 2020 году

Давно писал про то, что будут продлены надзорные каникулы. Тогда это был законопроект, а теперь закон № 480-ФЗ от 25 декабря 2018 года. О том, что такое надзорные каникулы можно посмотреть в моем видео, чуть ниже.

Что изменилось? Если совсем кратко, то надзорные каникулы продлеваются на 2019 и 2020 годы.

Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Бумажные лицензии заменят на электронные в 2020-2021 году

Оказывается, уже готовится новый законопроект, согласно которому, перестанут выдавать бумажные лицензии для ИП и организаций, а вместо них будут выдавать электронные. Точнее, вместо бумажных лицензий будут выдавать записи в электронном реестре.

Как это будет работать?

Например, вам нужна лицензия на определенный вид деятельности. Вы собираете документы, получаете лицензию, но на завершающем этапе получите не бумажный документ, а запись в реестре лицензий.

Читать подробнее здесь:

Налоговые каникулы для ИП в 2020 году действуют

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые «налоговые каникулы”, которые были введены еще в далеком 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате «Вопрос-Ответ”.

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

Для ИП на ЕНВД и ПСН запретили торговлю тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке

Если вы на ПСН (или ЕНВД) и торгуете (или будете торговать) товарами, которые подлежат обязательной маркировке:

  • лекарства;
  • обувные товары;
  • предметы одежды и принадлежностей из натурального меха.

То для этих групп товаров, которые подлежат обязательной маркировке, будет установлен запрет на применение ПСН и ЕНВД. С 1 января 2020 года.

Читать подробнее:

Важно: очень вероятно, что отменят ЕНВД в 2021 году

Несмотря на то, что речь идет о 2021 годе, об этом нужно знать заранее.

Подробнее читайте здесь:

Новые регионы для самозанятых с 1 января 2020 года

Принят новый закон, согласно которому, еще в 19 регионах РФ будет доступна регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Читать далее:

Новый налог для самозанятых НПД хотят ввести по всей России с 1 июля 2020 года

На официальном сайте МинФина появилась информация, что новый налог для самозанятых граждан планируют ввести по всей России с 1 июля 2020 года.

Для начала напомню, что я уже рассказывал про пилотный проект для самозанятых, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) вот здесь:

Также напомню, что пилотный проект стартовал с 1 января 2019 года в четырех регионах:

  • г. Москва
  • в Московской области
  • в Калужской области
  • в Республике Татарстан

А с 1 января 2020 года к этому списку добавилось еще 19 регионов РФ:

  1. г. Санкт-Петербург
  2. Воронежская область
  3. Волгоградская область
  4. Ленинградская область
  5. Нижегородская область
  6. Новосибирская область
  7. Омская область
  8. Ростовская область
  9. Самарская область
  10. Сахалинская область
  11. Свердловская область
  12. Тюменская область
  13. Челябинская область
  14. Красноярский край
  15. Пермском край
  16. Ненецкий автономный округ
  17. Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
  18. Ямало-Ненецкий автономный округ
  19. Республике Башкортостан

Видимо, первые результаты полностью устроили власти и уже сейчас заговорили о распространении этого опыта на все регионы РФ.

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/1-iyulya-2020.html

Видео ниже хоть и записано в 2019 году, но основные принципы остаются неизменными. Просто расширится география, если этого захотят власти. Повторюсь, что запуск по всей РФ ожидается с 1 января 2020 года. Следите за новостями моего блога.

Если Вы не знаете, что выбрать между статусом самозанятого гражданина или ИП, то советую посмотреть видео ниже. В нем я отвечаю на самые частые вопросы, которые задаются по этой теме:

Опять изменилось понятие первого налогового периода для упрощенки

Если вы станете на учет как ИП на УСН в декабре 2019 года, то первую декларацию по УСН за 2019 год необходимо будет сдать до 30 апреля 2020 года.

Возможно, ставки по УСН изменятся. Но только для тех, кто превысит лимиты по упрощенке

Что предлагают в новом законопроекте?

  • Если предприниматель на упрощенке превысит лимит по доходу в размере 150 миллионов рублей (но не более чем 200 миллионов рублей)

или

  • Если средняя численность сотрудников превысит 100 человек (но не более чем 130 человек),

То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение).

  • Для УСН с признаком «доходы” она станет равной 8%;
  • Для УСН с признаком «доходы минус расходы” она станет равной 20%.

И «сваливания” на ОСН (общая система налогообложения) не произойдет. Но, соответственно, придется платить больше налогов.

Подчеркну, что это пока законопроект, а не закон.

Читать подробнее: https://dmitry-robionek.ru/zakon/novie-stavki-usn.html

Прошла новость, что отменят налоговые декларации по УСН

Но только для УСН «доходы». И при обязательном условии применения онлайн-кассы.

Рассказываю об этом в виде ниже:

ФНС сможет принудительно «закрывать» ИП начиная с 1 сентября 2020 года

Недавно был принят новый закон, в котором содержатся поправки в другой закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

В числе прочих поправок есть одна, которая напрямую касается тех ИП, которые открылись, но ничего не делают. Отчетность не сдают, налоги и взносы не платят.

Соответственно, у них есть долги по взносам, налогам, отчетности…

Что ждет таких ИП?

Таких ИП ФНС сможет закрывать в одностороннем порядке, начиная с 1 сентября 2020 года. Но только в том случае, если ИП одновременно подпадает под два важных условия. Посмотрите видео с подробностями ниже, или прочтите эту статью.

В 2020 году обновятся правила блокировки счетов за долги по налогам

Начиная с 1 апреля 2020 года ФНС не будет приостанавливать операции по счету, если задолженность по налогам не превышает 3000 рублей. Причем, предпринимателю дается три года на погашение такой задолженности.

Если он этого не сделает, то тогда ФНС приостановит операции по счету.

Читать подробнее:

ИП на УСН, которые займутся гостиничным бизнесом, получат налоговые каникулы (если местные власти разрешат)

ИП на упрощенке, которые займутся гостиничным бизнесом, получат налоговые каникулы по УСН.

Если местные власти разрешат это своим законом. Поэтому, мониторьте региональные законы, возможно, подпадете под новую льготу.

Читать подробнее:

Уважаемые читатели, статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Советую подписаться на новости для ИП!

P.S. Обратите внимание, что у меня есть аналогичная статья на 2019 год: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2019

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2021 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.