Патент бухгалтерские услуги

Бухгалтерские услуги на патенте

Предприниматель при ведении коммерческой деятельности обязан вести учет и оплачивать в пользу государства налоговые отчисления. Для этого выбирается режим, на основании которого и рассчитывается размер выплат. В нашей статье мы расскажем о патенте, его стоимости и особенностях применения.

Кто имеет право применять патентную систему

Не для всех индивидуальных предпринимателей доступен выбор ПСН. Воспользоваться патентной системой налогообложения могут ИП, осуществляющие следующие виды деятельности:

  • Репетиторство, создание ПО, парикмахерские услуги.
  • Торговля в розницу в помещении площадью менее 50 квадратных метров.
  • Услуги по ремонту одежды и обуви.
  • Сдача недвижимости в аренду.
  • Услуги фотографа, переводчика.

Подробный список деятельности, при которой возможно использование патента, указан в статье 346.43 Налогового кодекса РФ. По законодательству ИП выбирает данный тип налогообложения на срок до одного года, подавая заявление в ФНС.

Патентная система будет одобрена в нескольких случаях:

  • Выручка ИП за отчетный год составляет менее 64 млн рублей.
  • Исполняемые предпринимателем услуги входят в список разрешенных на патенте.
  • В штате заявителя трудоустроено менее 15 сотрудников.

Патент может быть приобретет предпринимателем только для одного вида деятельности. Выбранная система действительна на территории субъекта, в котором была оформлена. При смене сферы оказания услуг или переезде ИП следует получить новый патент.

Сколько стоит патент

Патентная система предусматривает фиксированные выплаты ИП в пользу государства вне зависимости от размера полученных доходов. Установленную сумму предприниматель обязан оплатить в течение срока действия налогового режима. При покупке патента на год треть его цены должна быть внесена в пользу государства в течение 90 дней с момента начала действия.

Стоимость патентного налогообложения рассчитывается для ИП на основании возможных показателей годовых доходов. В каждом регионе для всех типов услуг устанавливаются показатели потенциальной прибыли. От размера возможного дохода предприниматель обязан уплатить 6%.

Пример. Вы – предприниматель и выбираете патент для оказания парикмахерских услуг. Потенциальная прибыль установлена на уровне 700 тысяч рублей в год. Стоимость патента в таком случае составит 42 тысячи рублей. Размер налога может быть изменен, если присутствуют наемные работники или имеются другие факторы.

При оказании услуг на ПСН не требуется уплачивать НДС, налог на имущество и НДФЛ. Однако, ИП должен внести средства в фонды пенсионного и медицинского страхования. В городе Москве размер выплат для ИП составляет чуть более 36 тысяч рублей в год.

Заказать или свяжитесь с нами по телефону 8 (499) 503-11-90 × Оставить заявку

Отчетность ИП на ПСН

Бухучет на патенте упрощен. При отсутствии наемных сотрудников предприниматель обязан вести журнал учета доходов и расходов, записывая в документ все полученные средства. Бухгалтерский документ прошивается, получает печать и действителен на протяжении срока действия патента. При закрытии отчётного периода заводится новая книга учета доходов и расходов.

На стоимость налоговой системы размер доходов, указанный в отчетном журнале, не влияет. Цель ведения книги – передача государству статистики по получаемой прибыли для последующей корректировки цены патента. Если же у ИП трудоустроены сотрудники, то отчетности добавится.

  • Для ФНС: сведения о численности сотрудников, расчет страховых взносов, выписки 2 и 6-НДФЛ.
  • Для ФСС: сведения о взносах на травматизм для каждого работника.
  • Для ПФР: отчеты по страховым взносам и стаже трудоустроенных лиц.

Документация по деятельности ИП сдается контролирующим органам ежемесячно, поквартально и раз в год.

Услуги для ИП по ведению отчетности на патенте

Оказание услуг с применением ПСН имеет свои преимущества:

  • Уплачивается фиксированный размер налог без учета реального размера прибыли.
  • Не требуется вести детальный учет финансовых операций.
  • Можно приобрести несколько патентов и вести деятельность в разных субъектах РФ.
  • Допускается совмещение нескольких налоговых режимов, используя ПСН.
  • При превышении потенциального размера прибыли доплачивать налоги не требуется.

Наша компания оказывает бухгалтерские услуги предпринимателям, находящимся на патенте. Мы поможем:

  • Оформить патент на ведение деятельности.
  • Вести отчетность ИП с работниками и без.
  • Представлять интересы заявителя в контролирующих органах.

Мы оказываем услуги по комплексному бухгалтерскому обслуживанию в Москве: ведем и сдаем отчетные документы, анализируем финансовое состояние и урегулируем споры с налоговыми органами.

Заказать или свяжитесь с нами по телефону 8 (499) 503-11-90

Бухгалтерская отчетность ИП на ПСН (патент)

Плюсы системы ПСН (патента)

  1. Самый главный плюс — это удобство. Достаточно купить патент и можно забыть на время его действия дорогу в ФНС. Подавать декларации не надо. По факту дополнительно нужно платить лишь страховые взносы.
  2. Стоимость патента зависит не от доходов, а от физических показателей: площадь, количество сотрудников, расположение, площадь. Такая система расчёта делает патент во многих случаях самой выгодной системой для ИП.
  3. Предприниматели, которые имеют патент, могут вести упрощённый бухгалтерский учёт и не применять никакую контрольно-кассовую технику при осуществлении наличных расчётов или расчётов с карт. При этом в сфере услуг всё равно контрольно-кассовые машины будут необходимы. А в торговле будет нужно по требованию выдавать товарный чек.
  4. Необходимая сумма налога написана прямо на патенте. То есть это очень понятная система для налогоплательщика.
  5. Патентная система достаточно гибка. Патент приобретается на срок от 1 месяца до года в рамках одного календарного года.

Какие ИП смогут перейти на патентную систему налогообложения в 2018 году

Есть несколько требований, которым обязан соответствовать ИП, чтоб иметь возможность выбрать ПСН.

  1. Главное требование — деятельность должна подходить под один из пунктов официального утверждённого списка.
  2. Выручка за календарный год не должна быть больше шестидесяти миллионов.
  3. Число привлекаемых работников должно равняться пятнадцати или быть меньше.
  4. Деятельность должна проводиться в одном конкретном регионе. И заявление обязательно должно подаваться только по месту, где будет вестись коммерческая деятельность, а не по месту прописки и жительства.

Перечень видов деятельности для ИП на патенте в 2018 году

  1. Услуги гидов, экскурсоводов.
  2. Разработка программного обеспечения для компьютеров, иных ЭВМ, разработка разнообразных баз данных, их модифицирование и адаптация.
  3. Ремонт, чистка, окраска и изготовление обуви.
  4. Фото- и видеолаборатории, фотоателье.
  5. Косметические услуги и услуги парикмахеров.
  6. Химчистка, окраска, прачечные услуги.
  7. Изготовление и работы по ремонт всяческой галантереи из металла, уличных табличек и указателей, номерных знаков, ключей разных типов.
  8. Ремонт построек жилого и нежилого назначения.
  9. Частная детективная работа, осуществляемая лицом, имеющим на неё лицензию.
  10. Техобслуживание и ремонт бытовых приборов, бытовых машин, бытовой радиоэлектроники, часов, а также ремонт и изготовка металлоизделий.
  11. Услуги ритуального характера.
  12. Поварские услуги по готовке еды в домашних условиях.
  13. Ремонт предметов мебели.
  14. Техобслуживание и ремонтные работы для автотранспорта и мототранспорта, оборудования и машин.
  15. Фармацевтическая либо же медицинской деятельность. При этом индивидуальные предприниматели должны ещё обладать и соответствующей профессиональной лицензией.
  16. Грузоперевозка по автодорогам.
  17. Шитьё и ремонт головных уборов и иных изделий из меха и кожи. Шитьё, ремонт и вязание вещей из текстиля и трикотажа.
  18. Перевозка пассажиров автотранспортом.
  19. Стерео- и монофоническое записывание звука, исполнения с инструментом заказчика на компактный диск и (или) магнитную ленту, перезаписывание произведений музыки и литературы на компактный диск и (или) магнитную ленту.
  20. Сантехнические, монтажные, электромонтажные работы, работы по сварке.
  21. Остекление лоджий и балконов, нарезание зеркал и стекла, обработка стекла, в том числе и художественная.
  22. Услуги по обучению, практическому или теоретическому, людей на различных курсах, репетиторская деятельность.
  23. Уход и присмотр за детишками и больными.
  24. Приём стеклопосуды, стеклотары и вторичного сырья (исключая лом металлов).
  25. Услуги ветеринара.
  26. Гравёрные работы и чеканка ювелирных изделий.
  27. Сдача в аренду (либо же в наем) жилых и нежилых помещений, участков земли, принадлежащих ИП на основании права собственности, дач.
  28. Изготовление изделий, относящихся к так называемым народным художественным промыслам.
  29. Прочие услуги, имеющие производственный характер.
  30. Переводческая деятельность, работы по устному и письменному переводу.
  31. Создание ковров, ковровых изделий, а также их реставрирование.
  32. Ремонт ювелирных изделий и бижутерии.
  33. Обработка вторсырья. Утилизирование отходов, а также сбор их и обработка.
  34. Уборка жилых объектов плюс иные работы по домашнему хозяйству.
  35. Занятия по физкультуре, спортивные занятия (тренерская работа).
  36. Ремонт различного оборудования для коммуникации, компьютеров.
  37. Частные услуги носильщика на ж/д- и автовокзалах, на территории аэропортов, в речных, морских вокзалах и портах.
  38. Платные туалеты.
  39. Перевозка на различном водном транспорте людей.
  40. Перевозка грузов разного назначения водным транспортом.
  41. Услуги, связанные так или иначе со сбытом сельхозпродукции (хранение, перевозка на транспорте, сортировка, сушка, помывка, фасовка, упаковывание).
  42. Услуги, имеющие связь с обслуживанием сельхозпроизводства (агрохимические, транспортные, механизаторские, мелиоративные работы).
  43. Услуги, связанные с декоративным цветоводством (флористика), а также с зелёным хозяйством.
  44. Охота и ведение в целях получения прибыли охотничьего хозяйства.
  45. Обрядовые услуги.
  46. Производство кожи, вещей и предметов из неё.
  47. Вахтёрские, охранные, сторожевые услуги, уличное патрулирование.
  48. Оформление интерьеров в жилых помещениях, в частности, художественное оформление.
  49. Торговля в розницу, ведущаяся на объектах стационарного типа, обладающих торговым залом, по размеру меньшим, чем 50 м<sup2(на каждый объект).
  50. Прокат чего-либо.
  51. Торговля в розницу, ведущаяся через объекты стационарного типа, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарного типа.
  52. Услуги общепита, оказываемые через объекты, где размер зала для обслуживания людей не превышает 50 м2 (на каждый из объектов).
  53. Услуги общепита без зала, где могли бы обслуживаться посетители.
  54. Услуги, связанные со скотиной (забой, выпас, перегон, перевозка).
  55. Заготовка, сбор растений, в частности лекарственного назначения.
  56. Засушивание и любая переработка овощей и фруктов.
  57. Изготовление хлебобулочных изделий, а также сыромолочной, молочной продукции.
  58. Изготовление ягодно-плодовых материалов для посадки, выращивание травяных семян, рассады овощных сельхозкультур.
  59. Изготовление мучных кондитерских сладостей на основе муки и хлебобулочных изделий.
  60. Рыболовство и разведение рыб (как на продажу, так и для спортивных состязаний).
  61. Лесоводство и вся иная лесохозяйственная коммерческая деятельность.
  62. Ухаживание за инвалидами и людьми преклонных лет.
  63. Отделочные работы, резка и художественная обработка камней для создания памятников.

Суть патента как раз в том и состоит, чтобы облегчить и упростить налогообложение. Покупая патент, предприниматель на определённый срок освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество физических лиц (важное примечание: если оно не используется в рамках патентованной деятельности).

Патентная система налогообложения для ИПКроме того, в Москве те, кто приобрёл патент, освобождаются от недавно внедрённого торгового сбора. В будущем торговый сбор может быть введён в Питере и Севастополе, и это тоже надо иметь в виду ИП из этих городов. В общем, получается, что предприниматель должен платить дополнительно только страховые взносы. При этом для работников здесь действуют пониженные ставки.

Впрочем, есть исключения — это такие виды деятельности, как общепит, а также сдача недвижимости в аренду. Ставки страховых взносов предпринимателя «за самого себя» не могут быть пониженными, при их расчёте не учитывается режим налогообложения.

Отметим также, что на каждый вид деятельности нужен свой патент. Если же предприниматель занимается ещё каким-то бизнесом, на который патента нет, то ему придётся заплатить за него в рамках какого-то иного налогового режима.

Пошаговая инструкция получения патента для ИП

  1. Прежде всего, нужно скачать бланк заявления о переходе ИП на «патент» актуального вида в формате PDF (исходим из того, что регистрация в качестве ИП уже есть).
  2. Затем заполняем этот бланк и идём в отделение налоговой с паспортом и заявлением. Документы нужно подать в окошко регистрации инспектору. Тут же следует получить расписку в том, что эти документы были получены регистрирующим органом.
  3. Через пять рабочих дней можно идти за патентом. При этом следует не забыть прихватить с собой паспорт и расписку.
  4. Получаем заветный патент и просим дать реквизиты для оплаты суммы, которая там написана. Теперь можно спокойно вести бизнес. Только не нужно забывать делать записи, согласно принятым стандартам, в так называемой книге учёта доходов ИП.

Стоимость патента для ИП в 2018 году

Стоимость патента считается по устоявшейся формуле и пересматривается ежегодно. На сегодняшний день эта формула выглядит так:

Стоимость патента = (Дефлятор ВВП х 6% х база доходности фирмы) : 100%.

Вам не надо самостоятельно ничего рассчитывать! Просто введите нужные данные на официальном калькуляторе ФНС России и получите точную стоимость патента на ИП в 2018 году!

Патент

Патентная система налогообложения существенно упрощает процесс произведения отчислений в пользу государства. Она заменяет сразу 3 вида налогов — на доходы и имущество физлиц, НДС. При этом допустимо совмещение сразу нескольких режимов налогообложения. Однако для использования патента необходимо выполнить ряд условий. В частности, осуществляемый вид деятельности должен попадать в установленный законом перечень. Так, патент на бухгалтерские услуги не предоставляется. Существует и ряд других ограничений. Если вы хотите ускорить переход на патент, закажите комплексное сопровождение. Мы выполним всю процедуру оформления за вас.

Какой бизнес разрешён для патента

Использовать патентную систему налогообложения в РФ имеют право только индивидуальные предприниматели. Дополнительно необходимо заниматься видам деятельности, закрепленными требованиями статьи 346.43 НК РФ. В список входят:

  • произведение ремонтных работ;
  • изготовление и продажа изделий художественных промыслов;
  • перевозка пассажиров и грузов водным транспортом;
  • ремонт, гравировка, чеканка ювелирных изделий и бижутерии;
  • ремонт и пошив обуви, трикотажных изделий, головных уборов;
  • услуги фотографа;
  • сдача недвижимости в аренду;
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным транспортом;
  • проведение уроков по физкультуре и спорту;
  • подготовка к продаже и последующей реализации сельскохозяйственной продукции;
  • репетиторство, обучение;
  • услуги парикмахера;
  • уход за детьми и больными людьми;
  • прокатные и экскурсионные услуги;
  • обработка и консервирование фруктов и овощей;
  • услуги переводчика;
  • ремонт компьютеров и оборудования;
  • изготовление молочных продуктов;
  • лесохозяйственная деятельность;
  • услуги общественного питания, если площадь зала для обслуживания посетителей не превышает 50 кв.м. Показатель устанавливается по каждому объекту организации общественного питания.

Список не является исчерпывающим. Полный перечень приведён в статье 346.43 НК РФ. Дополнительно субъекты РФ имеют право включать в список иные виды деятельности, если они входят в категорию услуг населения. В иной ситуации использовать систему налогообложения невозможно. Так, если вы занимаетесь оказанием бухгалтерских услуг, патент применять нельзя. Потребуется выбрать иную систему налогообложения.

Условия перехода на ПСН

Патентная система считается специальным налоговым режимом. Начать использовать схема расчёта с государством могут не все организации. Чтобы перейти на ПСН, необходимо соответствовать ряду требований. Они закреплены в НК РФ. Для использования патента необходимо:

  1. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Если бизнес ведется в иной форме, выполнить действие не удастся. Вопрос о возможности перехода ООО и других организаций на патент неоднократно обсуждалась. Однако на практике её так и не реализовали. Если речь идет об ООО, для них специализированным налоговым режимом считается ЕНВД.
  2. Устанавливается ограничение по персоналу. В организации не может работать Больше 15 человек. Причём во внимание принимают общее количество работников, даже если деятельность фирмы разделена и предполагает использование сразу нескольких режимов налогообложения. Проще разобраться на примере. Допустим, предприниматель ведет бизнес по упрощенной системе налогообложения. Для выполнения работ он нанял 10 человек. Это значит, что в случае дополнительной покупки патента, он может нанять ещё только 5 человек. Если параметр будет превышен, использовать режим невозможно.
  3. В законе прописан максимальный объем дохода за год. На патенте могут работать только предприниматели, получающие не более 60 млн. руб. Если режим совмещают с другой схемой расчета с государством, доходы нужно учитывать суммарно.

Если вы переходите на патент, его могут выдать с любой даты. Срок использования режима налогообложения ограничен. Продолжительность периода может составлять от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Чтобы изменить режим налогообложения, предприниматель должен обратиться в налоговую службу и подать заявление. Его нужно предоставить не позднее, чем за 10 дней до начала использования патента. Если вы работаете по месту жительства, необходимо обратиться в налоговый орган, который расположен по месту регистрации. В случае, если работа ведется в городе или населенном пункте, в котором предприниматель на учете не состоит, допустимо обращение в любое территориальное подразделение ФНС.

Если предприниматель утратил возможность использовать патентную систему или прекратил деятельность до завершения срока, в последующем он может вновь начать использовать схему произведения расчётов не ранее следующего календарного года. Обратиться в уполномоченный орган можно лично или через представителя. Альтернативой выступает направление письма по почте.

Получив заявление, в течение 5 дней налоговый орган обязан предоставить патент или отказать в его выдаче. Заявку отклонят в следующих ситуациях:

  1. Предприниматель занимается деятельностью, при которой использование режима налогообложения невозможно. Так, патент на бухгалтерские услуги для ИП не предоставляется.
  2. Вы отразили срок, который не соответствует требованиям законодательства. Помните о том, что использовать патент можно от 1 до 12 месяцев в рамках одного календарного года.
  3. Условия перехода на патент нарушены.
  4. Возникла недоимка по налогам, которые необходимо предоставлять в связи с применением патентной системы.

Чтобы избежать ошибок и минимизировать риск отказа, заручитесь поддержкой профессионалов. В компании «Бухгалтер РФ» работают специалисты с многолетним практическим опытом, которые периодически повышают квалификацию. Они знают все нюансы сотрудничества с налоговыми органами и помогут вам избежать возможных сложностей. Мы предоставляем юридические и финансовые гарантии. Наша работа ориентирована на клиентов. Каждая ситуация рассматривается отдельно. Мы стремимся осуществлять индивидуальный подход к каждому заказчику.

Стоимость патента на бухгалтерские услуги не зафиксирована, поскольку переход на этот режим налогообложения будет невозможен. Во всех остальных ситуациях мы рекомендуем в первую очередь произвести предварительный расчёт и выяснить, насколько выбранная система будет выгодна в конкретной ситуации. Иногда лучше использовать ЕНВД или УСН.

Главной особенностью патентной системы налогообложения выступает определение налога не с реально полученных доходов, а с суммы, которую предприниматель мог бы получить. Если говорить простым языком, государство заранее предполагает, какое количество денежных средств предприниматель смог бы заработать, занимаясь определенной деятельностью в конкретном регионе. Показатель фиксирует местное законодательство. Поэтому стоимость патента, приобретаемого в разных регионах, может существенно различаться.

Допустим, вы оказываете предпринимательские услуги в Москве и занимаетесь парикмахерским делом. Считается, что за год удастся заработать порядка 990 000 руб. При этом в Калуге для аналогичной деятельности сумма составляет всего 275 000 руб. В Москве приобретение патента обойдется значительно дороже. Это происходит из-за того, что цены в московских парикмахерских значительно выше, а услуги подобных организаций используют чаще. Дополнительно на цену оказывают влияние физические показатели. В их число входят:

  • количество работников, осуществляющих деятельность в организации;
  • число транспортных средств находящихся в собственности предпринимателя и используемых для ведения бизнеса;
  • количество открытых торговых точек;
  • число объектов для сдачи недвижимости в аренду.

Перечень не является исчерпывающим. Чтобы определить стоимость патента и принять решение о его покупке или отказе от выполнения действия, необходимо знать потенциально возможный доход и физический показатель. Самостоятельно определить стоимость без наличия специфических знаний проблематично. Поэтому лучше воспользоваться услугами специалистов и сэкономить время.

Мы готовы помочь вам оценить выгодность использования патента и рассчитать его стоимость. Наши специалисты самостоятельно произведут математические расчёты с учетом норм законодательства, а затем проконсультируют вас по вопросам выбора системы налогообложения. Сотрудничая с нами, вы экономите время и деньги. У нас предусмотрена система скидок.