Лицевой счет для ИП

В отличие от ООО и других юридических лиц законодательством не установлены жёсткие требования касательно наличия у ИП расчётного счёта. Пользуясь этим правом, некоторые бизнесмены предпочитают использовать личный счёт или работать с наличностью.

Бизнес с ИП без открытия расчётного счёта в банке

Индивидуальные предприниматели с незначительным оборотом денежных средств предпочитают не открывать расчётный счёт, так как банк берет комиссии за обслуживание и проведение операций.

Закон не запрещает работать без р/с при соблюдении ограничения платежей наличными – 100 тысяч рублей в рамках одного контракта. Например, если бизнесмен арендует у организации помещение на полгода с ежемесячными платежами в 20 тысяч рублей, то общая стоимость – 120 тысяч рублей – выходит за рамки установленного лимита. В этом случае оплата должна производиться по безналичному расчёту.

Согласно пункту 2 инструкции Центрального банка № 153-И индивидуальные предприниматели не должны использовать счёт физического лица для ведения бизнеса. Банки могут отказывать в проведении транзакций, связанных с частной практикой через обычный счёт. Обычно эти условия прописаны в договоре с банком. Если пункты договора будут нарушены, счёт заблокируют, а ИП внесут в «чёрный список».

Некоторые партнёры могут отказаться переводить средства на счёт физического лица, так как ИФНС может расценить такой перевод в качестве дохода. Такие выплаты облагаются налогом и требуют отчётности по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Бизнес может потерять партнёра, так как юридические лица стараются ограничивать подобного рода платежи.

Часто налоговые органы облагают сборами собственные средства физического лица, считая личные поступления доходами от предпринимательской деятельности. В этом случае придётся потратить время на доказательство того, что эти выплаты не относятся к бизнесу. Кроме того, известны случаи, когда подтвердить характер доходов на личном счёте не удавалось даже в суде (Решение 17-ого Арбитражного суда от 08 июля 2015 №17 АП-13962/ 2014-АК по делу №А60 -23856/ 201).

Бизнес с ИП без открытия банковского счёта

Согласно статье 11 НК РФ ИП имеет право открыть расчётный счёт или иные счета для бизнеса, но делать это он не обязан.

Если характер деятельности ИП – розничная торговля, оказание услуг для населения с небольшим оборотом или другие, то без приёма пластиковых карт можно и обойтись.

Также в случае, когда ИП укладывается в лимит наличных расчётов с контрагентами, то он может работать, не открывая отдельный счёт.

Отказ от использования безналичных платежей имеет ряд существенных недостатков. Так, например, существует риск получить фальшивые купюры. Необходимо тратить дополнительные средства на хранение и транспортировку наличных. Оплатить товары или услуги юридическим организациям можно только по квитанции через банк, для этого придётся потратить время на дорогу и очереди.

Расчётный счёт для ИП на УПС-6 и УПС-15

Решение, нужно ли использовать расчётный счёт, лежит на самих предпринимателях, но ИП на УСН со ставкой 15% рекомендуется это сделать сразу же после регистрации. При системе налогообложения «доходы минус расходы» придётся доказывать свои личные траты, чтобы не увеличивать налоговую базу и не попадать под подозрение налоговой инспекции.

Для ИП на упрощенной системе налогообложения 6% и 15% лучше, если доходы от предпринимательской деятельности хранятся на отдельном счёте. Отчитываться в налоговые органы удобнее, у сотрудников инспекции не возникнут вопросов о происхождении денежных средств на личном счёте.

Расчётный счёт для ИП на ЕНВД и патенте

В теории, законодательство не запрещает ИП на ЕНВД и патенте работать без расчётного счёта, но практически мало кому это удаётся.

Существуют несколько едких нюансов, которые следует учитывать:

  1. Согласно закону «О защите прав потребителей» с 1 октября 2017 года торговые точки обязаны принимать к оплате банковские карты. Розничная торговля – основной вид деятельности ИП на ЕНВД. Денежные средства должны поступать на расчётный счёт по договору эквайринга с финансовым учреждением.
  2. Есть лимит на наличные платежи в год по одному договору с партнёром или организацией, что существенно может ограничить расчёты, в том числе по аренде. Не каждый арендодатель согласится постоянно переоформлять договор.
  3. Принимая к оплате пластиковые карты, можно увеличить прибыль на 20-30%. Покупатели, рассчитывающие безналичным платежом, склонны совершать спонтанные покупки на крупные суммы. Ограничивая приём банковских карт, бизнесмен может потерять потенциальных клиентов и упустить выгоду.

Как платить налоги ИП-шнику без расчетного счета

У ИП, которые обходятся без расчётного счёта, возникает вопрос, каким образом уплачивать налоги, и как ИФНС проверяет поступление денежных средств.

ИП может уплачивать налоги и сборы с личного банковского счёта или через квитанцию в отделении банка.

Доходы ИП на патенте не интересуют налоговиков, но бизнесмен обязательно должен вести книгу доходов и расходов, где указывает все операции, связанные с предпринимательством в текущем подотчётном периоде, когда получен патент.

ИП на УСН «доходы минус расходы» находятся под пристальным вниманием у налоговой инспекции, так как перечень расходов ограничен. Кроме того, ИФНС будет облагать налогом не только доходы, полученные от предпринимательской деятельности, но и личные. В результате предприниматель рискует расстаться с более крупной суммой.

Какие плюшки получает предприниматель пользуясь расчетным счетом?

Большинство банков для предпринимателей имеют базовые тарифные планы с бесплатным обслуживанием и минимальными комиссиями на проведение операций. Для ИП с небольшим оборотом они будут выгодны.

Работа с расчётным счётом открывает для бизнеса следующие возможности:

  • Сотрудничество с крупными контрагентами и партнёрами, которые отказываются работать с наличными.
  • Увеличение прибыли за счёт приёма безналичной оплаты.
  • Отсутствие вопросов со стороны налоговых органов, так как все операции прозрачны.
  • Отсутствие рисков, связанных с приёмом, хранением и транспортировкой наличных денежных средств.

При открытии расчётного счёта дополнительно ИП получает:

  • РКО.
  • Дистанционное банковское обслуживание с возможностью осуществлять платежи и контролировать расходы в любом месте и в любое время.
  • Банковскую карту для снятия и внесения наличных денежных средств на счёт.

Добавлено в закладки: 0

Молодой бизнесмен после регистрации, получения необходимых бумаг, начинает думать, как проводить безналичные операции. Изучим детально, возможна ли работа ИП без расчетного счета в году.

Особенности расчетного счета

187В соответствии с законодательством в году утверждено 4 вида фиксации расчетов:

  • наличными;
  • расчетный счет;
  • через карту, сберкнижку и другие варианты личного счета;
  • согласно статье 410 Гражданского кодекса РФ физлицам можно проводить расчеты с контрагентами.

Индивидуальному предпринимателю разрешено вести работу без открытия расчетного счета. Согласно статье 23 пункту 2 части 2 Налогового кодекса РФ, индивидуальный предприниматель имеет право не ставить в известность налоговую, социальные фонды об открытии новых счетов. Но, посмотрев на это с другой стороны, можно понять – это повод проверить денежные движения.

Центробанк регулирует всю банковскую деятельность страны через инструкции. Банки, проводящие операции, связанные с денежными движениями в бизнесе, рискуют нарваться на штраф.

Для чего нужно открытие счета в банке

186Многие начинающие бизнесмены задумываются – может ли ИП работать без открытия расчетного счета и как это осуществить в году? Установлено ограничение – лимит наличных платежей не должен превышать более 100 000 рублей с одним предпринимателем или юридическим лицом. Для осуществления оплаты труда работников и расчетов с физлицами законодательство не устанавливает лимитов.

Приведем пример. Предприниматель для осуществления своей деятельности взял в аренду офис. Оплата обходится в 11 000 рублей, срок – 11 месяцев. Общая сумма платежей равна 121 000 рублей. А это больше, чем лимит. Следовательно, все платежи должны осуществляться через банк.

Если лимит не превышен, то можно обойтись без открытия РС. Тут вопрос не в законодательстве, а больше в том, удобно ли это. Помимо траты времени на очереди придется соблюдать требования кассовой дисциплины. Они для ИП упрощены, но сложности все равно есть.

Плюсы и минусы наличия расчетного счета

При осуществлении работы ИП без расчетного счета возникает ряд трудностей. За открытие, обслуживание РС необходимо платить, примерно 1 000 в месяц. Отсутствие счета экономит до 1 000 рублей ежемесячно. На этом плюсы заканчиваются. Если у организации годовой доход миллионы, то такие траты незаметны. В банке можно оплатить налог без расчетного счета с помощью квитанции или личного счета. Это удобно для организации с низким количеством расчетов.

Гораздо больше недостатков:

  1. Расчетный счет считается демонстрацией «полноценности» ИП. Осуществление всех денежных движений будет проходить без претензий со стороны налоговой. Если все расчеты осуществляются через ЛС, необходимо будет доказать, что предпринимательской работы не осуществляется.
  2. Не имея РС, будет трудно осуществлять серьезные денежные переводы с юрлицами. Любое поступление значительной денежной суммы на ЛС банк может посчитать заработной платой или результатами деятельности предпринимателя.
  3. Иногда банк запрещает осуществлять денежные движения, связанные с предпринимательской деятельностью. Если проигнорировать этот пункт, счет будет закрыт.

Есть еще один вариант – можно открыть 2 ЛС. Первый – для работы, а второй – для личных потребностей. Законодательно это не запрещено.

Банки сегодня между собой очень сильно конкурируют. Ведение РС в этом деле не исключение. Предприниматель всегда может подобрать для себя выгодное предложение. В некоторых учреждениях предоставляется бонус: обслуживание ККС осуществляется бесплатно.

На видео: Открытие расчетного счета ИП. Как открыть счет ИП в банке?

Последствия использования ЛС в бизнесе

189Личный счет может быть использован в бизнесе. Но хотя положение Налогового кодекса утратило силу, запрет в некоторых случаях действует, поэтому ИП без открытия расчетного счета редко когда может нормально функционировать.

Если хорошо разобраться в законодательстве, то использование ЛС при ведении бизнеса запрещено:

  1. Согласно инструкции Центробанка РФ N 153-И, банкам запрещено проводить операции через ЛС, связанные с предпринимательством, частной практикой. Если банк посчитает транзакцию связанной с предпринимательством, то имеет право отказать.
  2. Поступление крупных сумм на ЛС – банк спросит об источнике. Цель – борьба с финансированием терроризма, отмыванием денег. Переводы могут быть прекращены.
  3. При переводе средств юридическими лицами и организациями на счет физлицам налоговая может обязать первых уплатить 13% подоходного налога. Партнеры по бизнесу расцениваются как контрагенты.
  4. Налоговая потребует объяснений. Для перечислений денег контрагентами физлицу, требуется обоснование. В этом случае обоснование – договор. Договор заключен не как с юрлицом, а как с индивидуальным предпринимателем. Объяснить это трудно.
  5. Налоговая предпримет попытки обязать уплатить налоги на все собственные денежные средства ИП.
  6. Если используется один из режимов ОСНО, ЕСХН или УСН, то потребуется подтверждение затрат. При этом уплата трат с ЛС не будет считаться налоговой. Уменьшить обязательные платежи не получится.

На видео: Как открыть расчетный счет в банке?

Кому подходит работа без расчетного счета ИП?

190Если сделки, проводимые по безналу, больше 100 000 рублей, то РС обязательно открывать для ИП в году. Вполне может обойтись некоторая работа ИП без расчетного счета в банке. Отчетность в таком случае будет осуществляться через КУДиР. Удобно работать будет, если осуществляется торговля напрямую: рынок, продажа кваса, мороженного, сувениров по сезону, услуги на дому. Такие виды деятельности логично вести через наличный расчет. Оплата налогов осуществляется в Сбербанке.

Предпринимателям, чья деятельность предполагает частые движения средств безналичными платежами, лучше открыть РС.

Отказ от открытия РС грозит:

  • многие бизнес-партнеры откажутся сотрудничать;
  • невозможностью проводить платежи в любое время из любого места;
  • клиенты не смогут оплатить работу картой, платежкой.

При частых безналичных платежах проще открыть расчетный счет. Обойтись без РС можно, если вид деятельности позволяет.

Чем отличается расчетный счет от лицевого счета

расчетный счет и лицевой счет

Многие уверены, что лицевой и расчетный счет — одно и тоже, но это не так. Платежные реквизиты компании или ИП обычно включают оба счета и, чтобы избежать ошибок при составлении платежных поручений либо расчетах с контрагентами, важно понимать, чем отличаются расчетный счет и лицевой счет.

  • Что такое расчетный счет?
  • Что такое лицевой счет?
  • Расчетный и лицевой счет: отличия

расчетный и лицевой счет отличия

Что такое расчетный счет?

Каждое предприятие нуждается в осуществлении расчетов с контрагентами: оно перечисляет средства своим поставщикам, получает деньги от покупателей за поставленную им продукцию и так далее.

Нужно обналичить средства компании? Важно сделать это в соответствии с законодательством, иначе счет могут заблокировать, а вас оштрафовать.

Некогда читать?
Посмотрите краткий обзор статьи

Для решения этой задачи открывается расчетный счет в банке, предназначенный для осуществления платежных операций. В настоящее время практически все операции проводятся при помощи сервисов дистанционного банковского обслуживания (приложений «Клиент-Банк» или «Интернет-банк»), что значительно экономит время сотрудников. Как только предприятие получает свидетельство о регистрации в качестве юридического лица (либо физическое лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя), ему необходимо открыть расчетный счет, чтобы, как минимум, платить налоги и другие обязательные платежи в пользу государства.

Для этого требуется прийти в банк и предоставить следующий пакет документов:

  • Карточка с образцами подписей лиц, которые могут распоряжаться средствами на счете (как правило, это директор предприятия и главный бухгалтер). Данная форма может быть либо заверена непосредственно в банке сотрудниками, либо нотариусом, который удостоверит права ответственных лиц.
  • Учредительные документы (ИНН, свидетельство о регистрации, выписка из государственного реестра, устав, приказы о назначении ответственных лиц либо аналогичные решения учредителей). Все документы должны быть заверены печатью предприятия.
  • Копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться средствами предприятия на счету.
  • Заявление установленной формы на открытие расчетного счета.

После этого банк выполняет правовую экспертизу документов, чтобы все документы соответствовали действующим положениям нормативно-правовых актов, а все ответственные лица обладали необходимыми правами. Также осуществляется и проверка информации службой безопасности. При наличии среди руководителей или собственников компании лиц, которые имеют или имели проблемы с законом (судимость за экономические преступления, руководство большим количеством предприятий, ранее занимались незаконными схемами оптимизации налоговых платежей), банк может отказать в открытии счета, поскольку финансовые организации тщательно следят за собственной репутацией.

В случае положительного заключения от юридического отдела и службы безопасности банковского учреждения, предпринимателю или предприятию в кредитной организации открывается расчетный счет для финансовых операций, который представляет собой уникальный двадцатизначный код.

С помощью счета можно выполнять любые платежные операции в пользу государства, контрагентов и физических лиц, а также осуществлять различные финансовые транзакции (например, получение и погашение кредита, пополнение депозита или снятие наличности в период недостатка денежных средств). Также расчетный счет необходим для получения оплаты от покупателей и заказчиков, а при осуществлении розничной торговли – для внесения полученных от клиентов наличных денег для обеспечения последующих выплат.

Прежде, чем перевести деньги контрагенту, нужно его проверить, иначе счет вашей компании может быть заблокирован по 115-ФЗ.

Открытие и обслуживание счета в банке является платной процедурой. Финансовая организация в соответствии с заключенным договором взимает с клиента плату, согласно установленным тарифам в безакцептном порядке (другими словами, согласие клиента на проведение такой операции не требуется).

Одним из основных признаков расчетного счета является наличие договора дистанционного банковского обслуживания. С помощью сервиса «Клиент-Банк» можно выполнять все необходимые банковские операции, кроме снятия и внесения наличных денежных средств.

лицевой и расчетный счет в чем разница

Что такое лицевой счет?

Как правило лицевой счет открывается обычными гражданами. Открытие лицевого счета производится при заключении человеком договора о внесении средств на вклад. Также как и расчетный счет, лицевой представляет собой двадцатизначный уникальный код. С его помощью в банке ведется аналитический учет при выполнении расчетных операций с денежными средствами физического лица.

Чтобы перевести деньги своему родственнику, или перечислить кому-либо вознаграждение за оказанные услуги либо проданные товары, необходимо знать его лицевой счет. В настоящее время можно встретиться с ситуациями, когда лицевой счет «привязан» к номеру телефона или кредитной (дебетовой карте), что упрощает процесс перечисления. Наличие лицевого счета для осуществления любых платежных операций при этом является обязательным.

Под лицевым счетом в банке следует понимать:

  • специальную запись в учетной системе финансовой организации, на которой учитываются денежные средства клиента — физического лица;
  • часть уникального двадцатизначного номера расчетного счета, которая позволяет идентифицировать конкретного клиента;
  • аккаунт физического лица в интернет-банке или при открытии вклада типа «до востребования» для совершения расчетных и платежных операций.

Использование лицевого счета возможно для следующих целей:

  • перевод денежных средств юридическим лицам (оплата за коммунальные услуги, приобретение товаров и так далее); получение и погашение кредитов;
  • получение вознаграждения от работодателя и других лиц;
  • хранение денежных средств на вкладах.

Главным ограничением, которое имеет лицевой счет, является невозможность его использования для ведения предпринимательской деятельности за исключением операций по перечислению налогов и других обязательных платежей.

При этом, юридические лица и ИП также могут открыть лицевой счет в банковской организации. Но такие счета не используются для расчетов с контрагентами за оказанные услуги или проданные товары. Чаще всего они создаются для перечисления заработной платы работникам, а также при получении кредитов. С помощью лицевого счета компания получает кредитные средства и совершает платежи по займу.

лицевой и расчетный счет одно и тоже

Расчетный и лицевой счет: отличия

Итак, основная разница между двумя видами счетов, которые клиенты открывают в банках, заключается в следующем:

  • в отличие от расчетного счета, лицевой не позволяет проводить денежных операций по ведению коммерческой деятельности;
  • используется только для осуществления расходов, не связанных с предпринимательской деятельностью: оплата мобильной связи, услуг ЖКХ, открытие вкладов и их пополнение, приобретения валюты, получение кредитных средств, выдача заработной платы и так далее.

Расчетный счет, в отличие от лицевого, обладает следующими характеристиками:

  • используется исключительно для ведения предпринимательской деятельности (осуществления платежей, получения оплаты за оказанные услуги или проданные товары на регулярной основе);
  • предоставляет владельцу возможность осуществлять платежные операции с других банковских счетов;
  • открывается только юридическим лицам и предпринимателям;
  • при необходимости может использоваться для хранения средств, что является функцией лицевого счета;
  • расчетные счета открываются клиентам только в банках. В отличие от них, лицевые могут открываться у операторов мобильной связи, в страховых компаниях и т.д.

Некоторые предприниматели и юридические лица открывают лицевые счета и пытаются использовать их для ведения коммерческой деятельности, однако сделать это крайне затруднительно. Банки обладают полномочиями отслеживать операции своих клиентов, и в случае обнаружения регулярных поступлений и платежей по лицевому счету, имеющих признак коммерческой деятельности, финансовые учреждения могут блокировать такие операции и прекращать отношения с такими клиентами. Поэтому на вопрос: «Лицевой и расчетный счет — в чем разница?»‎ можно коротко ответить так: первый предназначен для некоммерческого, а второй — для коммерческого использования.

Желание использовать лицевые счета обусловлено тем, что они отличаются от расчетных более низкими тарифами обслуживания и упрощенным характером работы с наличными денежными средствами. Однако в настоящее время банки очень жестко отслеживают оборот наличных денег и правильность ведения кассовых операций предприятиями, поскольку данная функция предписана им законодательством. Поэтому кроме прекращения сотрудничества, банки могут также сообщить о подозрительных операциях в налоговые органы, что чревато для их клиентов уже административной и уголовной ответственностью.

Если вас интересует, счет получателя — это расчетный или лицевой, ответ зависит от того, кому и за что вы платите. Компании за товар или услуги? Значит, расчетный. Частному лицу? Лицевой!

Таким образом, рекомендуется в разных ситуациях пользоваться разными банковскими услугами и учитывать отличия, которыми обладают лицевой и расчетный счета. Юридическим лицам и предпринимателям для осуществления своей деятельности следует открывать расчетные счета, лицевые могут использоваться для перечисления зарплаты сотрудникам или получения банковского займа. Физические лица могут использовать лицевые для совершения всех операций. При этом в обоих случаях имеется возможность дистанционного обслуживания для их совершения необходимых операций (проведения платежей, открытия вкладов и депозитов, получения вознаграждений и так далее). Нарушение соглашений с банками с целью сэкономить или получить дополнительные возможности могут привести к существенным потерям.

Ключевые слова для этой статьи: расчетный и лицевой счет отличия, расчетный счет и лицевой счет, чем отличается расчетный счет от лицевого счета, лицевой и расчетный счет в чем разница, счет получателя это расчетный или лицевой, лицевой и расчетный счет одно и тоже, расчетный и лицевой счет в чем существенная разница ● ● ●