Компенсация НДС

Можно ли вернуть НДС физическому лицу? В соответствии с Налоговым законодательством РФ, на территории нашей страны получить возврат могут только иностранцы, совершившие покупки по системе Tax free. Правило возврата НДС в остальных случаях распространяется только на организации и ИП. Россиянам — физическим лицам такое возмещение доступно только за границей.

Суть вопроса

Практически любой гражданин, предприниматель или организация, приобретая товары, работы или услуги, становится плательщиком особого вида фискального обременения — налога на добавленную стоимость. Этот платеж — своего рода наценка на фактическую стоимость приобретаемой продукции или услуги. Конечно, ряд товаров освобожден от налогообложения, но их число незначительно.

Несмотря на то, что в реальности плательщиками налога на добавленную стоимость являемся все мы, его налогоплательщиками, по нормам НК РФ, признают только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения (ОСНО), юрлица и ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПНС) при совершении отдельного рода операций.

Что дает статус налогоплательщика? Это условие наделяет экономический субъект не только обязательствами по исчислению и перечислению средств в бюджет, но и дает право на возврат НДС. Иногда статус налогоплательщика для этого не обязателен.

Кто может вернуть НДС

Обычно получить вычет по налогу возникает у его плательщиков — ИП и юридических лиц. Простые граждане, вопреки уверениям в некоторых СМИ и на сайтах в интернете, такого права не имеют. Налоговый кодекс РФ не предусматривает возврат НДС для физических лиц на карту или иным способом, если такие люди являются гражданами России. И никаких исключений из этого правила не существует. Нельзя вернуть НДС на карту физического лица за деньги или бесплатно, в органах ФНС России такая услуга просто не предусмотрена. Поэтому все инструкции в интернете о том, как вернуть НДС на свою карту законно и безопасно, являются ловушками для доверчивых граждан, которых хотят обмануть мошенники. Не следует перечислять им деньги. Никаких реальных возмещений взамен сделанных в бюджет платежей вы точно не получите. Но один способ, как вернуть НДС физическому лицу, все же есть.

Как физлицо может получить НДС назад

К сожалению, возврат НДС для физических лиц 2020 не предусмотрен в НК РФ. Россияне не вправе вернуть налоговый сбор, уплаченный с товаров, работ, услуг, приобретенных на территории Российской Федерации. В НК РФ предусмотрена система Tax free (статья 169.1 НК РФ). Это компенсация НДС физическому лицу-иностранцу за приобретенные на территории РФ товары и услуги. Но не за все покупки можно вернуть налог. Право на возмещение возникает только при приобретении определенных в перечне НК РФ товаров и услуг. Сумма налога к возврату устанавливается в индивидуальном порядке.

Поэтому прежде чем обратиться за возмещением, уточните, внесен ли приобретенный вид продукции в перечень товаров на Tax free.

Для оформления возмещения требуется специальный чек. При выезде из России на пункте таможенного досмотра подайте на проверку покупки и фискальный чек. Работник таможни проверит соответствие и поставит на чеке штамп, подтверждающий вывоз товара из страны. После этого иностранец получает деньги.

Аналогично разрешается вернуть НДС российским гражданам, которые совершили покупки за пределами России. Они получат деньги сразу перед вылетом, в аэропорту на банковскую карту или наличными. Основанием является чек со штампом на возврат из той страны, где были совершены покупки.

Вернуть налог НДС на карту можно и после поездки, отправив документацию по почте в адрес посредника, который указан на квитанции. Третий способ возмещения: обратиться в банк, который является партнером компании-посредника.

Налоговый вычет для юрлиц и ИП

При реализации плательщик налога включает обязательства в стоимость реализуемого товара, работы, услуги. Ставка — 10% или 20% (10/110 или 20/120 соответственно) от стоимости реализации. У всех налогоплательщиков есть право на налоговый вычет. Он равен сумме налога, уплаченного в составе стоимости приобретенных для ведения хозяйственной деятельности товаров, работ, услуг. Например, на приобретение материалов для производства.

ВАЖНО!
ИП и организации, применяющие спецрежимы, но являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость, возместить его из бюджета не вправе.

Следовательно, право на налоговый вычет имеют налогоплательщики, у которых в отчетном периоде сумма налога к уплате в бюджет превысила сумму налоговых вычетов. Чаще всего это случается при экспорте.

Экспортный вычет для юридических лиц возможен и при применении нулевой ставки налога. В этом случае сумма к уплате в бюджет равна нулю. Но компания приобретала материалы, услуги, работы для производства экспортного товара. Значит, есть право на налоговый вычет. Как результат, возникает отрицательная разница между платежом в бюджет и суммой вычета. Эта разница и приходится к возврату.

Эти условия предусмотрены исключительно для организаций и ИП.

Условия и порядок возмещения

В каких случаях производится возврат НДС из бюджета, мы обозначили выше. Теперь разберемся, как получить возмещение из бюджета.

Ключевые условия для возмещения:

1. Организация или ИП применяет ОСНО. Повторимся, субъекты на иных режимах обложения, даже при условии уплаты НДС в бюджет, не вправе претендовать на возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета.

2. Сумма обязательств меньше налогового вычета. Обратите внимание, что НДС к уплате исчисляется не только со стоимости реализованной продукции, но и ряда других операций. Полный список закреплен в НК РФ.

3. Право на возмещение подтверждено документально. Налогоплательщик подал в ИФНС все необходимые документы:

  • налоговую декларацию;
  • договор поставки;
  • книгу покупок и продаж;
  • счета-фактуры;
  • таможенные декларации с отметками;
  • иные документы.

4. Оформлено заявление на возврат НДС для ООО, ИП, НКО или налогоплательщика иного статуса.

ВАЖНО!
Форма заявления на возврат изменена! Теперь следует заполнять бланк, утвержденный приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (в ред. 30.11.2018).

Подведем итоги

Вернуть налог из бюджета вправе индивидуальные предприниматели и организации, применяющие ОСНО. Налогоплательщики на специальных режимах такого права не имеют.

Чтобы получить деньги от ФНС, необходимо подтвердить свое право на возмещение. Для этого требуется подать декларацию, подтвердить право на вычет, подтвердить экспорт продукции за рубеж, подготовить заявление на возврат по установленному образцу (КНД 1150058).

Физические лица вправе вернуть налог только за товары, приобретенные за пределами РФ, при их ввозе в нашу страну. Перечень продукции и размер возврата НДС по Tax free следует уточнить заранее в стране, где запланирован шопинг, поскольку компенсация за НДС физическому лицу предусматривается по законам иностранного государства.

В России действует система Tax free для иностранцев. Они вправе получить консультацию, как вернуть НДС с покупки товара в России физическими лицами, прямо в аэропорту. Там же, при наличии чека, им перечислят и деньги.

Подробнее об НДФЛ
  • рекомендации и помощь в решении вопросов
  • нормативные документы
  • формы и образцы их заполнения

Практика возмещения НДС из бюджета помогает предприятиям рационально использовать свои активы и существенно повышать конкурентоспособность. В Налоговом кодексе РФ предусмотрена норма, по которой превышение суммы вычета НДС по операциям с поставщиками над суммой уплаченных налогов подлежит возврату. Для этого налогоплательщик предоставляет в налоговый орган соответствующее заявление и дополнительные документы, обосновывающие его позицию.Несмотря на то, что такие нормы прописаны в законодательстве вполне ясно и определенно, практика возмещения НДС показывает неутешительную статистику. Фискальные службы под любыми предлогами стараются отказать в возврате излишне уплаченного налога, назначая дополнительные проверки, нарушая права предпринимателей и т. д. Поэтому каждая камеральная проверка на предмет вычисления разницы по уплаченным и подсчитанным суммам НДС превращается в изматывающий процесс. И далеко не всегда окончательное решение принимается в пользу налогоплательщика. Также есть вероятность навлечь на компанию другие беды в виде дополнительных начислений налогов, пеней и штрафов.Избежать проблем при возмещении НДС можно простым решением – пригласить на предприятие специалистов КСК ГРУПП. В ряде ситуаций это будет единственно верный способ отстоять свою правоту и вернуть излишне уплаченные суммы налогов. Примеров таких ситуаций может быть несколько:

  • ваша компания имеет законное право на возмещение НДС, но юридическая служба и бухгалтерия не в состоянии правильно оформить документы для отправки в фискальные органы;
  • представители ФНС отказываются возвращать переплату, принимая незаконные решения;
  • специфика деятельности предприятия не позволяет уделить достаточно времени на прохождение всех процедур.

Самые распространенные ситуации возмещения НДС связаны со следующим:

  • возврат или зачет в счет будущих платежей сумм налогов, которые предприятие выплатило в процессе таможенного оформления импортных товаров или сырья при их ввозе на территорию Российской Федерации;
  • возврат налоговых платежей, сделанных предприятием при ввозе продукции из стран – участников Таможенного союза;
  • возврат НДС, внесенного в бюджет на основании договора поставки от подрядчиков и поставщиков товаров или услуг.
Цены
Услуги по возмещению НДС от 100 000 руб.

К сожалению, процедура возврата излишне уплаченного налога на добавленную стоимость очень растянута во времени. У налоговых органов есть трехмесячный срок на выполнение камеральных проверок, в ходе которых рассматривается возможность компенсации переплаты НДС налогоплательщику. В этом случае помощь опытных юристов КСК ГРУПП необходима для того, чтобы они держали под контролем выполнение проверки. В частности, они будут отвечать на все запросы от представителей налоговой службы, соблюдая интересы клиента.После того, как от представительства ФНС будет получен акт с заключением о возможности возмещения НДС, наши юристы приступят к следующему шагу – подаче заявления. Если был применен заявительный порядок возмещения, то средства, вероятно, будут получены и до окончания камеральных проверок. Эта сумма может зачисляться в счет уплаты недоимок, штрафов, пеней, ее можно зачесть в счет будущих выплат или вернуть на текущие счета.Заявительный порядок возмещения НДС – особая процедура, доступная для определенной категории налогоплательщиков. В частности, для этого необходимо соблюдение одного из двух условий:

  • сумма налоговых сборов на предыдущие три года работы предприятия, перечисленных в бюджет, должна составлять не менее 10 млрд руб.;
  • компания может предоставить банковскую гарантию на сумму, не меньшую чем сумма НДС, запрошенная на возврат из бюджета.

Сроки проведения камеральной проверки при таких обстоятельствах установлены в НК РФ и не продлеваются налоговой службой без веских причин. Поэтому, если предприятие соответствует указанным выше критериям, юристы КСК ГРУПП рекомендуют использовать заявительный порядок возмещения НДС.Правильная подготовка – залог успеха.При рассмотрении возможности возмещения НДС налоговые органы имеют очень широкие полномочия. По их требованию налогоплательщик должен предоставить все необходимые документы, в том числе и данные первичного учета. Если представители ФНС обнаружат неточность, ошибку или несоответствие, очень велика вероятность получить отказ в возмещении НДС. Более того, дело может обернуться дополнительными штрафами и выездными проверками. Юристы КСК ГРУПП смогут предупредить подобное развитие ситуации, поскольку мы подходим к решению задач клиента комплексно:

  • проверяем документацию и устраняем неточности;
  • анализируем сделки, которые послужили основанием для возмещения налогов;
  • даем консультации работникам предприятия и готовим их к проверке;
  • представляем интересы клиента на всех этапах процесса.

Более чем 20-летний опыт в сфере консультаций для бизнеса помог нам сформировать правильный инструментарий в области решения проблемных вопросов, связанных с возмещением НДС. Наши юристы гарантированно предоставят квалифицированную помощь и готовы сделать все, чтобы отстоять правоту клиента перед фискальными службами.

«Вы находитесь на официальном сайте проектной системы УКЦ» – это первое, что бросается в глаза при попадании на сайт taimmus.site. Здесь нам сообщают, что мы можем получить компенсацию по перерасчету тарифных планов услуг государства (ЖКХ, медицина и т.д.). Это якобы происходит в автоматическом режиме, как и начисление денег на карту или банковский счет.

Подобные заявления всегда нуждаются в тщательной проверке, чем и занялась наша компания. Это отзыв о системе Унитарный Компенсационный Центр (УКЦ). Будут ли выплаты компенсаций по перерасчету тарифных планов?

Unitarny Kompensatsionny Tsentr

Перерасчет тарифных планов с УКЦ

Подобные операции могут проводиться государственными органами, но здесь имеется парочка нюансов. На сайте taimmus.site нас, по всей видимости, пытаются убедить в перерасчете вообще всех тарифных планов и за всю жизнь.

Нам не установили сроки, даты, суммы, а просто попросили нажать на пару кнопок, чтобы система все проверила. На самом деле все происходит совсем иначе.

В случае, когда происходит перерасчет, человека уведомляют об этом при оплате. Если перерасчет идет в нашу пользу, то данная сумма может быть просто занесена в счет будущих оплат данных услуг. Если в сторону государства – придется доплатить.

Однако Унитарный Компенсационный Центр (УКЦ) на своем сайте утверждает обратное. Выплаты компенсаций по перерасчету тарифных планов можно получить чуть ли не за всю жизнь оплаты государственных услуг. Другими словами, государство должно прямо сейчас отдать нам эти деньги.

Данные операции никогда не проводятся за 5 минут. Все данные проводятся через бухгалтерию, сверяются и т.д. Сказки с сайта taimmus.site выглядят уже очень неправдоподобно, не говоря уже о наличии сайтов-клонов. Раньше УКЦ находился на домене namvay.site.

Это типично для обычно для мошеннических интернет-ресурсов. Унитарный Компенсационный Центр – ЛОХОТРОН. Он не проводит выплат компенсаций по перерасчету тарифных планов. Нас попросту разводят, но зачем?

Как нас пытались обмануть

После всех проверок, учетов индексаций, определений суммы выплат и т.д. нас перебрасывают на последнюю страницу, где и поджидает момент истины.

Именно «проверка» данных и оплата 171 рубля является целью мошенников. Унитарный Компенсационный Центр – выдумка, как и выплаты компенсаций по перерасчету тарифных планов на сайтах namvay.site, taimmus.site и пр. После совершения перевода вас попросят сделать еще несколько, что в сумме опустошит ваш кошелек на несколько тысяч.

Очень надеемся, что вы успели вовремя прочесть наш обзор, друзья. И не стоит расстраиваться, если вдруг вы все-таки перевели указанную сумму. Теперь вы знаете, что на нашем сайте вы всегда можете проверить тот или иной интернет-ресурс.

Переходите к проверенным методам, если вы действительно хотите зарабатывать в интернете.

При каждой покупке мы можем увидеть на чеке сумму НДС, в 2019-м году она была увеличена с 18% до 20%. Разберемся, как можно оформить возврат НДС физическому лицу и какие нюансы скрывают от многих клиентов компании, основными направлениями деятельности которых могут быть консультации и юридический консалтинг.

Кто может вернуть НДС?

Прежде всего организации. Но нас интересуют именно физические лица, хотя прямыми налогоплательщиками в данной ситуации они не являются. Компенсация суммы налога НДС предусмотрена для граждан иностранных государств при вывозе ими товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС. В данный момент в составе ЕАЭС находятся 5 стран – Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия и Россия. То есть, например гражданин Беларуси не получит компенсацию НДС за товары, приобретенные в России.

Таким образом, право на возврат НДС имеют:

Граждане иностранных государств, которые приобрели на территории России в течение одного дня товары на сумму от 10 тыс. руб. в магазине, работающем в системе tax free и находящимся в соответствующем списке, утвержденным Минпромторгом России, и которые вывозят их за границу в течение трех месяцев с момента покупки.

В каждой ситуации на границе необходимо предъявить паспорт и ранее полученный чек на tax free, чтобы получить возмещение. Часть расходов компенсируется из бюджета той страны, в которой иностранец совершил покупку. В остальных случаях возврат НДС невозможен. Безусловно, по факту именно покупатель оплачивает налог, совершая покупку в магазине – продавец априори включает его размер в стоимость. Однако юридически налогоплательщиком в этом случае является организация или индивидуальный предприниматель – именно она может претендовать на налоговый вычет, но никак не гражданин.

Как вернуть НДС физическому лицу после пересечения границы?

Это сложно, но в теории возможно. Во всяком случае, согласно Налоговому кодексу России, право на компенсацию можно реализовать в течение 1 года со дня приобретения Товаров. Для возврата налога после пересечения границы необходимо обратиться к посреднику, готовому провести данную процедуру. Как правило, это специализированные юридические компании, которые работают с таможней и осуществляют процедуры в соответствии с законодательством. Настоятельно рекомендуем обращаться к посредникам, которые работают по договору – в противном случае вы можете не только не получить обратно налог, но и потерять собственные деньги.

Также гражданин может обратиться в банк, который сотрудничает с посредниками, и вернуть НДС через него. Средства будут переведены на его счет. При этом необходимо заранее подготовить комплект документов, в частности специальный чек по системе tax free, который должен быть выдан продавцом при покупке или в оговоренные сроки. В противном случае вы не сможете вернуть налог. Рекомендуем заранее уточнить перечень торговых точек, которые работают с системой. На данный момент она действует практически во всех европейских странах.

Минимальные суммы для возврата НДС в разных странах

На территории России минимальная сумма покупки товаров по системе tax free для возврата налогов составляет 10 000 руб. С учетом того, что НДС составляет 20%, иностранец сможет вернуть лишь 1/5 часть от этой суммы, то есть 2 000 руб. Несущественные деньги, ради которых иностранцы крайне редко ищут специальные торговые точки, обращаются с соответствующим заявлением на границе и оформляют необходимые документы. Обычно процедура актуальна в ситуациях, когда речь идет о более дорогостоящих приобретениях.

Каждая страна самостоятельно устанавливает минимальную сумму покупки для возврата налога, либо минимальный размер последнего. Их необходимо уточнить заранее – обычно это можно сделать даже в торговых точках, работающих по системе tax free, продавцы охотно делятся информацией. Однако во избежание путаницы эти данные стоит проверить. Проще всего сделать это, открыв Налоговый кодекс страны, в которой вы планируете совершать покупки. Как правило, они переводятся на несколько языков. Вы также можете воспользоваться специализированными информационными сервисами, чтобы получить актуальные данные.

Можно ли вернуть НДС россиянину при приобретении товаров в России?

К сожалению, нет. Налоговый кодекс РФ возможности проведения такой процедуры не предусматривает. Тогда откуда так много рекламы с предложениями вернуть НДС абсолютно за все и в короткие сроки? Некоторые из них составляют мошенники, другие – компании, которые на практике предлагают совершенно другие услуги. Будучи гражданином РФ, вы не можете вернуть налог за товары, которые были приобретены в российских торговых точках, так как налогоплательщиком в данном случае выступает продавец. Соответственно эти 20% отправляются в бюджет.

Под видом услуги по возврату НДС гражданам России могут предложить совершенно другие услуги. Происходит это следующим образом: вы обращаетесь в юридическую компанию, она «проверяет» предоставленные вами документы (например, чеки), после чего говорит о невозможности проведения процедуры по надуманным причинам, либо напрямую ссылается на Налоговый кодекс. Даже если перед этим вы подписали договор, то он никак вас не защитит: в нем наверняка были размытые формулировки, которые защищают только компанию, но никак не вас.

В результате деньги, которые вы заплатили за оказание услуг, остаются у юридической компании, а вы остаетесь ни с чем. Только из-за того, что когда-то поверили в возможность вернуть НДС, будучи гражданином РФ и совершая покупки в российских магазинах. В исключительных случаях компания предложит вам альтернативу: вернуть налог за лечение, обучение, за продажу недвижимости и некоторые другие сделки. Однако это будет совсем не то, чего вы ожидали. К тому же возвращать может быть попросту нечего.

Что делать, если вы попали в руки к мошенникам?

Единственный выход – обратиться в правоохранительные органы и в Роспотребнадзор. Вы также вправе обратиться за юридической помощью. Квалифицированным адвокатам по силам добиться возмещения понесенных вами расходов и компенсации. В случае выигрыша дела в суде ваши затраты на адвоката оплатит ответчик. Поэтому рекомендуем как можно быстрее обратиться за квалифицированной помощью – велика вероятность того, что совсем скоро обманувшая вас компания перестанет существовать на бумаге и в реальности тоже.

Стоит оговориться, что подобные дела имеют не самые радужные перспективы. Гражданин сам подписывает с юридической компанией договор, в соответствии с которым передает деньги за определенные услуги. Под последними соглашение может понимать обычные консультации, которые вам по сути были оказаны. Доказать, что вас ввели в заблуждение, крайне сложно. Поэтому при самостоятельном обращении в суд выиграть такие дела не удается – важно не только доскональное знание действующего законодательства, но и репутация защитника.