Инкассовая форма расчета

Инкассовая форма расчетов. Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций. В инкассовой форме расчетов участвуют: 1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку; 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; 3) инкассирующий банк, получающий валютные средства; 4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику; 5) плательщик.

29.GIF

1 Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар (1а). 2. Экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы 3. Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы представляющему банку (или банку импортера). 4. Представляющий банк предъявляет эти документы импортеру. 5. Импортер производит оплату документов инкассирующему (или своему) банку 6 Инкассирующий банк переводи! платеж банку-ремитенту (или банку экспортера). 7 Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера.

Различают простое и документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное (коммерческое) инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции. Имеются две основные разновидности инкассового поручения: а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П) и б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1) импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Поможем написать любую работу на аналогичную тему

  • Реферат

    Инкассо как форма международных расчетов.

    От 250 руб

  • Контрольная работа

    Инкассо как форма международных расчетов.

    От 250 руб

  • Курсовая работа

    Инкассо как форма международных расчетов.

    От 700 руб

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Узнать стоимость

Финансовая информация » Инкассовые операции банков

Современный этап развитиявнешнеэкономической деятельности коммерческих организаций характеризуетсясущественными изменениями методов и форм установления договорных связей синостранными партнерами. Применение правовых норм в области международныхэкономических отношений имеет ряд особенностей. Предприниматель, выходящий навнешний рынок, должен обладать определенным объемом правовых знаний обособенностях внешнеторгового договора купли-продажи, о действующем вмеждународной торговле правовом режиме.

Брекет система доктора дэймона

Инкассо является традиционнойформой расчетов, используемой в международной торговле, хотя по популярностиуступает документарным аккредитивам, не говоря уже о банковском переводе.

Инкассо — банковская операция,посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера заотгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства насчет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассоинкассовые операции осуществляются банками.

Инкассо (англ.»collection», фр. «encaissement») является одной изстарейших банковских операций. В отличие от расчетов по аккредитиву, прииспользовании участниками внешнеэкономического контракта расчетов в формеинкассо управомоченная на получение платежа сторона (продавец), выполнивобязательства по контракту, дает поручение своему банку получить платеж от другойстороны (покупателя), представив в подтверждение выполненных обязательствсоответствующие документы.

Еще изначально применение инкассоюридически было более выгодно покупателю, так как платеж производился приполучении документов и с его согласия, без всякой ответственности банка заплатеж или акцепт, что касается продавца, то для него инкассовая форма расчетовгарантирует, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, покаон не совершит платеж, так как до получения платежа документы остаются враспоряжении инкассирующего банка.

Можно сказать, что инкассорекомендуется в тех случаях, когда:

— поставляемый товар не являетсятоваром, изготовленным как единичный заказ;

— продавец и покупательподдерживают отношения взаимного доверия;

— отсутствуют ограничения поимпорту (например, валютный контроль в стране покупателя) и трудности вполучении необходимых лицензий;

— экономическая, политическая иправовая обстановка в стране покупателя является стабильной.

Вместе с тем следует отметить, чтоинкассовая форма расчетов имеет и серьезные недостатки, резко снижающие еепреимущество в расчетах по экспорту.

Во-первых, имеет место достаточнопродолжительный разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документовв банк и получением платежа, что замедляет оборачиваемость средств экспортера.Во-вторых, к моменту прибытия документов в банк импортера он может отказатьсяот их оплаты или оказаться неплатежеспособным. К тому же может возникнутьситуация, когда доставка товара опередит поступление документов в банк иполучение его импортером без товаросопроводительных документов, что увеличиваетриск неоплаты.

Поэтому важными условияминормального функционирования инкассовой формы расчета являются надежностьпокупателя и его коммерческая репутация, ясность и определенность положенийконтракта в отношении обязательств экспортера и импортера, отгрузка товара вточном соответствии с условиями сделки, передача покупателю товарных документовтолько после осуществления им платежа или акцепта тратты.

Что касается понятия»инкассо», то оно дается как на законодательном, так и надоктринальном уровне, где каждый из правоведов дает свое определение.Проанализировав некоторые из точек зрения, мы попытаемся дать свое понятиеданной правовой категории.

С развитием внутренней имеждународной торговли совершенствуются расчетный и платежный механизмы междупродавцом и покупателем. Определив наиболее подходящий способ взаиморасчетовдля конкретной сделки, экспортер может ожидать своевременного получениявалютной выручки за проданный товар или предоставленную услугу. В свою очередь,импортер будет четко представлять свои обязательства по оплате. Особенноститакой формы расчетов, как аккредитив, мы рассматривали в одном из предыдущихномеров «Консультанта». В данной статье автор рассказывает о преимуществахинкассо. С каждым годом Украина все больше взаимодействует с внешними рынками,активно импортируя и экспортируя товары и услуги. Со вступлением во Всемирнуюторговую организацию (ВТО) количество внешнеторговых контрактов значительноувеличится. Несмотря на такую положительную динамику экспортно-импортныхопераций, украинский бизнес, к сожалению, до сих пор плохо разбирается вобщепринятых формах международных расчетов, путаясь в разнообразных»аккредитивных письмах», «документарных инкассо» и «открытых счетах». Во многомименно поэтому руководители отечественных компаний предпочитают соглашаться стой схемой расчетов, которую предлагает иностранный партнер. При этом часто онипросто не понимают, что автоматически принимают на себя дополнительные риски инесут большие издержки, вместо того чтобы договориться о распределении их сосвоим контрагентом. Доверительные отношения бизнес-партнеров, которые долгоевремя работают друг с другом, позволяют им использовать упрощенные расчетныемеханизмы. На первоначальной стадии делового сотрудничества широкораспространена инкассовая форма международных торговых расчетов. Это связано стем, что она позволяет получить гарантию выполнения сторонами обязательств поконтракту.

  • Особенности инкассо
  • Документарное инкассо
  • Инкассо как форма международных расчетов
  • Выводы

Статьи по банковскому делу:

Правовое регулирование операций с пластиковыми картами
На федеральном законодательном уровне отсутствуют законы, прямо регулирующие выпуск, обращение и обслуживание банковских карт, но косвенным образом этот вопрос регулируют два законодательных акта: — Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011г. № 161-ФЗ; — Федеральный закон » …

Понятие и структура собственного капитала и его функции
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является …

Центральный банк
Главным звеном любого типа банковской системы любого государства является центральный банк страны. Он не является ни коммерческим предприятием, ни органом государственного управления в традиционном значении этого понятия. В различных странах такие банки называются по-разному: народные, государствен …

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента-экспортера и на основании его инструкций получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо. В инкассовой форме расчетов участвуют:

  • 1) доверитель-экспортер, поручающий инкассовую операцию своему байку;
  • 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;
  • 3) инкассирующий банк, получающий валютные средства;
  • 4) представляющий банк, предъявляющий документы импортеру-плательщику;
  • 5) плательщик-импортер (рис. 6.2).

Схема расчетов по документарному инкассо

Рис. 6.2. Схема расчетов по документарному инкассо

Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо (1) и отправляет ему товар (1а).

Экспортер направляет своему байку (ремитенту) инкассовое поручение и коммерческие документы (2).

Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы инкассирующему банку (3).

Инкассирующий банк может одновременно выступать в качестве представляющего банка, предъявляя полученные документы импортеру для оплаты. Представление документов также может быть выполнено инкассирующим банком через другой банк (как правило, банк импортера) (4).

Импортер производит оплату документов инкассирующему (представляющему) банку (5).

Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (или байку экспортера) (6).

Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера (7).

Различают чистое и документарное инкассо. Чистое инкассо означает взыскание платежа но финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное (коммерческое) инкассо — финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При инкассо на банк не возлагается обязательство по оплате документов в отличие от аккредитива.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции. Имеются две основные разновидности инкассового поручения: а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П) и б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить документы инкассирующему банку. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть (купить) тратту или предоставить кредит под коммерческие документы.

Инкассовая форма расчетов связана с кредитными и валютными операциями. В развитых странах инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо имеют следующие преимущества и недостатки для экспортера и импортера (табл. 6.3 и 6.4).

Таблица 6.3. Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортера

Преимущества

Недостатки

Сохранение нрава собственности и распоряжения своим товаром до акцепта векселя или оплаты его импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара

Риск отказа импортера от акцепта векселя или платежа (например, с изменением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика) Значительный разрыв во времени между поступлением валют-нон выручки по инкассо и отгрузкой

Инкассирующий банк по поручению экспортера осуществляет контроль за движением товара до его полной оплаты импортером Участие банков в инкассации экспортной выручки снижает риск неплатежа

товара, особенно при его длительной транспортировке Дополнительная задержка инкассирования валютной выручки, если страна-импортер практикует оплату товара лишь после его поставки в распоряжение импортера Расходы экспортера при задержке поставки товара, его складирования в порту назначения, а также в случае использования кредита под инкассируемые документы (например, учет векселя)

Таблица 6.4. Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для импортера

Преимущества

Недостатки

Осуществление платежа против товарораспорядительных документов без предварительного бронирования средств за счет их отвлечения из оборота импортера

Возможность отказа от оплаты товара, так как при инкассо отсутствует платежное обязательство в отличие от аккредитива Возможность проверки товара независимыми аудиторами и получения сертификата качества как одного из коммерческих документов Инкассо удобнее и дешевле, так как инкассовое поручение выставляет экспортер в отличие от затрат импортера на открытие аккредитива Экспортер предоставляет импортеру вексельный кредит

Возможность ответного иска со стороны экспортера в случае отказа импортера от акцепта или оплаты векселя. Протест векселя может ухудшить репутацию импортера

Инкассирующий банк при наличии соответствующих инструкций от экспортера может ввести штрафные санкции по отношению к импортеру

Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера.

Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

2) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму по поручению клиента. В этих операциях участвуют: перевододатель; банк перевододателя, принявший поручение; банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю; переводополучатель.

Операционная техника осуществления международных расчетов связана с банковскими переводами валютных средств, не отражая особенности и экономическое содержание их разных форм (аккредитив, инкассо и т.д.).

При характеристике банковских переводов как формы международных расчетов выделяют следующие их особенности: во-первых, узкая сфера использования — в основном для платежей в счет окончательных расчетов и перерасчетов (например, при изменении фактического объема поставок по согласованию контрагентов или для погашения задолженности при расчетах по открытому счету); во-вторых, вспомогательная роль в дополнение к основным формам международных расчетов. Поэтому обычно банки не выделяют банковские переводы как самостоятельную форму.

Предприятие постоянно участвует в расчетах с поставщиками, покупателями. Форма выдачи средств может быть самой разной. Инкассо представляет собой одну из разновидностей расчетов. В данной операции будет задействовано банковское учреждение.

Какой порядок исполнения инкассо банка на основании исполнительного документа?

Что такое инкассо?

Инкассо – это форма расчета между предприятием и поставщиками/производителями. Средства передаются через банк. В рамках операции деньги могут проходить через один или два банка. В первом случае они напрямую направляются в банк поставщика, во втором – передаются в банк производителя с последующим направлением в банк получателя. Форма расчетов отличается характерными признаками:

  1. операция инициируется получателем денег. Лицу нужно обратиться в свое банковское учреждение с поручением о получении средств;
  2. деньги будут списаны со счета производителя. Списание может выполняться как по договоренности с отправителем, так и без нее;
  3. расходы, которые сопровождают инкассо, несет поставщик/производитель.

Инкассо актуально при уже сложившихся отношениях между предприятием и его партнером. Участники должны быть уверены друг в друге, так как данный метод передачи средств имеет определенные риски.

Можно ли включать в договор цессии условие об инкассо-цессии?

Преимущества и недостатки инкассо

Среди преимуществ формы расчетов можно выделить надежность сделки для получателя. Продукция находится у поставщика или производителя до тех пор, пока предприятие не проведет оплату. Среди прочих преимуществ можно отметить следующие моменты:

  • Финансовая доступность банковской операции.
  • Гарант передачи требуемой сопроводительной документации в установленные сроки.
  • Юридическая прозрачность.

Как производится последующая уступка при обеспечительном и инкассо-факторинге?

Однако у инкассо есть и немало минусов:

  • Средства замораживаются на счету отправителя до завершения всех этапов сделки. Данные этапы включают в себя отгрузку продукции, подготовку и передачу сопроводительной документации в банк. Процедура может занять много времени.
  • Получатель рискует в рамках данной операции. Нет никаких гарантий того, что деньги будут находиться на счетах отправителя на момент завершения сделки.
  • Производителю или поставщику придется тратить средства на обеспечение хранения продукции, которая фигурирует в сделке.

К СВЕДЕНИЮ! Инкассо не получило широкого распространения в России. Это может быть связано с общей юридической неосведомленностью и недостатками подобной формы расчетов.

Разновидности

Инкассо подразделяется на два типа:

  • Чистое. В рамках операции используются только платежные бумаги: чеки, векселя. Сопроводительная документация не предоставляется.
  • Документарное. В обязательном порядке в банковское учреждение отправляются документы, по которым можно установить факт доставки: накладные, транспортные бумаги, различные счета.

Наиболее востребованным является документарное инкассо, так как оно удовлетворяет требованиям всех сторон. Поставщик получает вознаграждение по договору, а предприятие – сопроводительную документацию.

ВАЖНО! Получатель несет наибольшие риски. Обезопаситься от них можно при помощи банковской гарантии, а также с помощью проверки платежеспособности отправителя.

Участники инкассо

В расчетах вида инкассо принимают участие следующие стороны:

  • получатель. Инициирует расчеты по инкассо. Является лицом, которое получает средства от отправителя;
  • отправитель. С его счета будут сняты средства. Является получателем сопроводительной документации по осуществляемой сделке;
  • банк-ремитент. Банковское учреждение получателя, которому была поручена обработка платежа;
  • инкассирующий банк. В качестве него может выступать любое банковское учреждение, которое не является ремитентом. К примеру, это может быть банк, располагающийся в стране отправителя. Финансовое учреждение будет заниматься обработкой платежа и предоставлением сопроводительной документации.

Операция может проводиться через один банк. Это удобно, если расчеты проводятся внутри страны. Инкассо может также применяться в рамках международных переводов.

Этапы расчетов по инкассо

Рассматриваемая форма расчетов подразделяется на ряд ступеней, в процессе прохождения которых нужно предпринять определенные действия. Этапов достаточно много, а потому переводы через инкассо считаются длительными. Выделим ключевые этапы операции:

  1. Заключение договора между сторонами, в котором оговаривается порядок расчетов. Указываются сведения о банках, через которые будут переведены деньги.
  2. Продукция по договору доставляется предприятию.
  3. Поставщик получает сопроводительную документацию, транспортные бумаги. Оговоренный комплект документов отправляется в банк-ремитент.
  4. Проводится проверка документации, после чего бумаги направляются в банк предприятия.
  5. Отправитель проводит проверку бумаг. Деньги могут быть переведены поставщику только в том случае, если предоставлен полный пакет документов, подтверждающих факт поставки.
  6. Предприятием оплачивается платежное инкассовое поручение. Альтернативный вариант – акцептирование расходов.
  7. Сопроводительная документация поступает в распоряжение отправителя только при полной оплате по платежному поручению.

Операция может быть проведена без участия сопроводительной документации. Но подобные случаи крайне редки. Обычно предприятие нуждается в документах для проведения учета. Кроме того, они являются подтверждением поставки и выполнения условий договора поставщиком.

К СВЕДЕНИЮ! Перевод средств между странами по рассмотренной схеме должен соответствовать международным правилам, касающимся работы финансовых институтов. Разработаны они были в 1936 году. Первоначальная версия претерпела значительные изменения. Последняя редакция правил проводилась в 1995 году. Перевод осуществляется в соответствии с международными стандартами. Однако возможны исключения: иные правила одного из государств или заключенный договор между сторонами, не вписывающийся в установленные стандарты.

Когда инкассо становится эффективным?

Расчеты по инкассо имеет смысл проводить при наличии следующих обстоятельств:

  • Доверительные отношения между отправителем и получателем.
  • Отсутствие ограничений по импорту.
  • Сложность получения лицензий.
  • Стабильное государственное положение в сферах права и экономики.

Итак.
Инкассо – вид переводов между сторонами, осуществляемый через банковское учреждение. С помощью подобных расчетов отправитель получает сопроводительные документы, а поставщик – деньги по договору. Если сторонами было принято решение о применении инкассо, то имеет смысл прописать данный пункт в договоре. Стопроцентные гарантии при переводах не предоставляются, а потому не рекомендуется выбирать их при взаимодействии с новым партнером. Метод расчетов подходит больше для сторон, которые давно и успешно сотрудничают друг с другом.

3.2. Инкассо

Напомним, что инкассо представляет собой банковскую операцию, в которой банк по поручению экспортера выступает в качестве доверенного лица и посредника между экспортером и импортером. Экспортер дает поручение своему банку получить от импортера причитающуюся ему денежную сумму или акцепт векселя против предъявления документов, подтверждающих их доставку или выполнение услуг. Инкассовые операции получили большое распространение в сфере международной торговли. В связи с этим Международная торговая палата опубликовала в 1995 г. «Универсальные правила по инкассо». Согласно этому документу, в международном обороте применяются две формы инкассо: чистое инкассо и документарное инкассо. В случае чистого инкассо банк выполняет поручение клиента о взыскании суммы денег, предъявляя платежное требование без коммерческой документации, т.е. производится инкассо только финансовых документов. При документарном инкассо банк обязуется получить причитающуюся продавцу (доверителю) сумму против передачи коммерческих документов.

В операции документарного инкассо участвует четыре стороны:

1. Экспортер – продавец (доверитель), который готовит документы на инкассо и представляет их в банк с инкассовым поручением;

2. Банк-ремитент – банк, который получает документы от продавца и передает их в инкассирующий банк в соответствии с полученными инструкциями;

3. Инкассирующий банк – любой банк, который участвует в выполнении инкассового поручения, за исключением банка-ремитента. В свою очередь, представляющий банк – это тот инкассирующий банк, который представляет документы плательщику ;

4. Импортер – плательщик (покупатель) – лицо, которому представляют документы на инкассо.

Взаимодействие участников при использовании документарного инкассо в международном обороте представлено на рис. 3.2:

1. Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо.

2. Экспортер отправляет товар импортеру.

3. Экспортер (доверитель) направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы. Банк экспортера (банк-ремитент – переводящий банк) пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы инкассирующему банку (т.е. банку импортера).

4. Инкассирующий банк (банк страны импортера) представляет инкассовое поручение и документы импортеру для получения платежа (или акцепта тратт, в зависимости от содержащихся в поручении инструкций).

5. Представляющий банк предъявляет документы плательщику (импортеру) в том случае, если инкассирующий банк перепоручает произвести операцию другому банку, а не выполняет ее сам. Документы выдаются плательщику только против платежа.

6. Импортер производит оплату документов инкассирующему банку с помощью технических средств передачи банковской информации (в зависимости от инструкций).

7. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (банку экспортера).

Рис. 3.2. Схема документооборота при выставлении инкассо против документов

8. Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера (трассанта).

Отметим, что все банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают только в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов (тратт). При неплатеже или неакцепте банк импортера извещает об этом доверителя или его банк.

В случае документарного инкассо банк предъявляет плательщику (должнику) платежное требование с приложением товарораспорядительных документов:

а) против уплаты денег путем перевода средств на счет клиента-получателя в банке-эмитенте;

б) против акцепта переводного векселя (траты), приложенного к документам;

в) только против платежа (инкассо с акцептом).

Первый вариант по международной терминологии носит название «документы против платежа» , второй – «документы против акцепта» , третий – «документы только против платежа» . Выдача документов против платежа предполагает, что инкассирующий банк может выдавать документы покупателю только против платежа наличными, т.е. только если сумму по платежу можно получить в распоряжении незамедлительно. Второй способ применяется, как правило, в случаях, если продавец имеет длительные связи с клиентом и уверен в его честности и надежности (так как у него на руках остается лишь тратта). Акцептованная тратта хранится в исполняющем банке до момента оплаты, после чего документы будут выданы плательщику. Третий вид документарного инкассо на практике используется очень редко. В этом случае документы выдаются покупателю только после наступления срока платежа, акцептованный покупателем вексель, который инкассирующий банк предъявил покупателю для акцепта, также остается у банка до момента наступления срока платежа. В свою очередь, продавец дает покупателю определенное время для выполнения платежа, однако в его интересах предоставление документов покупателю только после осуществления платежа.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортеру, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики. Расчеты в форме инкассо позволяют банкам осуществлять контроль за своевременностью получения платежа, однако банки, как правило, не имеют реальных рычагов воздействия на импортера с целью ускорения оплаты (акцепта) документов. Инкассовая форма расчетов в определенной степени выгодна и экспортеру, так как банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт (если, конечно, экспортер не дал инструкций о выдаче документов без оплаты). Право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты (акцепта тратт), если экспортер не дал банкам инструкций о выдаче документов без оплаты.

Основным недостатком инкассовой формы расчетов является длительность пробега документов через банки и, соответственно, периода их оплаты (акцепта), который может составить от нескольких недель до месяца и более. Кроме этого, импортер имеет право отказаться от оплаты представленных документов или не иметь разрешения на перевод валюты за границу. В этом случае экспортер понесет расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или транспортировкой обратно в свою страну. В этой связи банковские гарантии могут выставляться и в обеспечение акцепта тратт, направляемых на инкассо.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на Litres.ru