Финансовое поручение на оплату

Письмо об оплате третьему лицу

Если из закона или договора между сторонами не следует, что свое денежное обязательство должник обязан исполнить лично, такой должник может возложить это обязательство на другое лицо (ст. 313 ГК РФ). Для этого может быть достаточно составить письмо с просьбой уплатить определенную сумму третьему лицу. Форму и образец заполнения письма об оплате третьему лицу от контрагента приведем в нашем материале.

Уплата долга третьему лицу: как составить письмо

Перечисление задолженности третьему лицу – удобный способ оптимизации расчетов. Покажем сказанное на примере. Организация А приобрела товар у организации В, а затем отгрузила его организации С. Чтобы не «гонять» деньги по цепочке «С ’В ’А», организация В предлагает организации С заплатить оговоренную сумму напрямую организации А.

Если срок оплаты за товар наступил и организации С не придется нести дополнительные расходы по перечислению средств организации А, то организация С вряд ли откажет в просьбе уплатить долг третьему лицу, т. е. организации А.

Чтобы информировать должника об изменении схемы расчетов, ему нужно направить письмо. Как составляется образец распорядительного письма на оплату третьему лицу? Письмо составляется в произвольной форме. В нем нужно указать, что в счет существующей задолженности кредитор просит перечислить деньги третьему лицу, а также привести реквизиты такого лица.

В платежном поручении на перечисление денег третьему лицу нужно указать, что оплата производится за другое лицо. Этим самым при оплате третьим лицом по письму риск получателя можно свести к минимуму. Ведь если такой оговорки в платежном поручении не будет, а также не будет письма от непосредственного плательщика о том, что оплата производилась от имени другого лица, такой плательщик сможет потом заявить, что перечисление было ошибочным и потребовать вернуть деньги.

При оплате по письму третьему лицу бух проводки предельно просты: каждая из сторон после подтверждения платежа отражает, как правило, на счетах учета расчетов закрытие соответствующей задолженности полностью или частично.

Приведем образец письма об оплате задолженности третьему лицу.

Перечисление средствпо финансовому распоряжениюпоставщика

Договором с поставщиком может быть предусмотрена оплата за то-вары (работы, услуги) путем перечисления денежных средств на счета третьих лиц согласно финансовому распоряжению поставщика.
В этом случае при составлении документа Платежное поручение исходящее поставщика по договору «по техническим причинам» нельзя указать в качестве получателя денежных средств.

Соответственно, сведения о поставщике не могут быть указаны и в проводках, формируемых при проведении этого документа.
Факт оплаты поставщику в такой ситуации в 1С:Бухгалтерии 8 отражается следующим образом.
Для подготовки платежного поручения на перечисление денежных средств третьему лицу документ Платежное поручение исходящее создается с операцией Прочие расчеты с контрагентами.

Рис. 4-15. Платежное поручение исходящее на перечисление средств по финансовому распоряжению поставщика

В форме документа указывается (рис. 4-15):
в реквизите Получатель — фактический получатель платежа (ссылка на элемент справочника Контрагенты);
в реквизите Счет получателя — банковский счет, на который согласно финансовому распоряжению поставщика необходимо перевести денежные средства (ссылка на элемент справочника Банковские счета);
в реквизите Договор — основание платежа (ссылка на элемент справочника Договоры контрагентов). Для данной операции договор должен иметь вид Прочее;
в реквизите Ставка НДС — ставка налога на добавленную стоимость, если перечисляемые средства включают налог на добавленную стоимость;
в реквизите НДС программа показывает сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную исходя из суммы перечисляемых средств и ставки налога;
в реквизите Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами;
в реквизите Статья движения ден. средств — статья с соот-ветствующим видом движения.
Для того чтобы перенести возникшую на счете 76.09 дебиторскую задолженность получателя на поставщика, необходимо ввести документ Корректировка долга (меню (Продажа —> Корректировка долга) с видом операции Проведение взаимозачета.

Рис. 4-16. Погашение задолженности перед поставщиком

В шапке формы документа указывается (рис. 4-16):
в реквизите Дебитор — получатель денежных средств согласно финансовому распоряжению поставщика;
в реквизите Кредитор — поставщик, финансовое распоряжение которого выполнила организация
По кнопке на панели инструментов табличную части на вкладке Взаиморасчеты выводится список задолженности, числящейся по данным бухгалтерского учета за дебитором и кредитором. В этом списке оставляют только те позиции, между которыми необходимо провести взаиморасчет, после чего осуществляют процедуру проведения документа.

Если согласно финансовому распоряжению третьему лицу перечисляется аванс в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), то документ Корректировка долга создается с операцией Перенос задолжен-ности.

Рис. 4-17. Погашение задолженности перед поставщиком

В шапке формы документа указывается (рис. 4-17):
в реквизите Контрагент — получатель денежных средств согласно финансовому распоряжению поставщика;
в реквизите Получатель — поставщик, финансовое распоряжение которого выполнила организация;
в реквизите Договор — договор с поставщиком, оплата которого произведена третьему лицу;
На вкладке Дебиторская задолженность указывается:
«договор» с получателем денежных средств, задолженность по какому переносится. Указывается значение реквизита Договор в исходящем платежном поручении;
сумма переносимой задолженности. Указывается значение реквизита Сумма в исходящем платежном поручении;
счет бухгалтерского учета, на котором числится переносимая задолженность, — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
На вкладке Счета учета указывается, что задолженность переносится на счет 60.02 «Авансы выданные» (рис. 4-18).
Дебиторская эаАОПже№»сть Кредиторская задолженность 1 Счета учета | Дополнительно
Счет переноса дебиторской задолженности Счет переносе кредиторской задолженности
Счет: | ИИ—і » I Счет: [60.02 |Д
Счет, на который переносится сумма
Рис. 4-18. Счет, на который переносится задолженность